公司风险评估管理办法

第一章总则

第一条?为及时识别、监控公司潜在风险及其发生概率,确定公司风险承受能力及限度,认定该等风险所可能带来的损失,制订本办法。

第二条?本办法中所指风险是与公司投资发展战略有关的各类风险,包括战略环境风险、程序风险(业务运作风险、财务风险、授权风险、信息与技术风险以及综合风险)和战略决策信息风险。

第三条?本办法适用于公司以及公司下属各业务单元、子公司,要求每一位员工均应该具有风险意识。具体负责组织实施单位为发展战略部。?

第二章?风险评估管理组织体系结构

第四条?公司发展战略部设立风险评估及管理小组,为公司风险管理领导机构,负责评估公司各类风险,协助总裁决策,消除危机,转嫁风险,以使公司获取生存发展的机会。?

第五条?公司各职能部门与业务单元、下属子公司应当在本办法的框架下制订各自的风险评估管理办法,设立专人与发展战略部风险评估及管理小组沟通信息,汇报各自在运作过程中所出现的风险及其可能的解决方案。

第六条?内部审计部门协助发展战略部审核公司风险,为风险审计监控部门,在其进行内审工作过程中所发现的各类风险应及时通报发展战略部从战略上研讨、评估该等风险,发展战略部与内部审计部密切合作,审核、监控并管理风险。?

第七条?发展战略部负责评估管理公司战略环境风险、决策风险及各类业务单元的财务、运作风险,并对该等风险提出具体的管理方案。?

第八条?经营财务部负责评估公司金融财务风险及公司经营管理风险状况,并向发展战略部通报提交有关风险评估文档。

第九条?各业务单元、下属子公司及具体项目运作小组负责评估本单元(或项目)的财务风险、运作风险及其他综合风险,向发展战略部提交有关风险评估文档。

第十条?技术管理部及首信研究院就公司整体发展战略的技术性风险、技术创新风险及技术管理中所存在的各类风险进行评估,提交相应文档至发展战略部。

第十一条?发展战略部汇总各职能部门及业务单元、下属子公司、具体项目小组的风险评估文档,展开相应的评估研究,向总裁及总裁办公会提交战略风险评估报告及相应的防范措施。?

第三章?风险评估文档

第十二条?各单位拟提交的风险评估文档要求至少具备本章各条所规定的要素并力求详尽充分。

第十三条?各单位应就其所展开的业务、职能过程分阶段实施风险评估,每一阶段的各个关键点都应该有风险评估文档记载。?

第十四条?每一文档应包括风险评估所存在的假设、评估方法、数据来源及评估结果。

第十五条?风险评估文档要求但不限于:

1、正确完备地描述风险过程;

2、为风险识别及分析提供一个系统的方法依据;

第十六条?风险评估文档管理要求但不限于:

1、提供公司风险纪录并开发组织知识数据库;

2、为风险管理提供可计量的机制与工具;

3、促进对风险的持续监控并审视相关结果;

4、提供风险审计轨迹;

5、共享并交流风险信息;?

第四章?风险评估工具方法、程序及指标体系的一般性选择

第十七条?风险评估的第一步要求是成立评估小组。?各业务单元及子公司的风险评估小组组长由负责各项业务的主管(或者该子公司领导)担任,组成人员需要包括发展战略部风险评估小组成员、内部审计部及经营财务部也应当派人参加。?评估公司整体战略风险的评估小组组长由总裁担任,主管战略与投资的副总裁及战略规划部总经理担任副组长,小组成员应当包括内部审计人员及财务人员以及有关主管市场与技术的领导。?

第十八条?风险评估的第二步要求是识别风险及其来源与类别。对于识别的风险采取风险等级制度,详细记载。?本办法所指称的风险类别及来源包括:

1、环境风险,指影响公司实现其目标进而对公司生存构成威胁的外部力量,包括来自于竞争对手、股东关系、自然灾害、权力/政策、法律监管、行业、金融市场、资本的可获得等方面的风险。

2、程序风险,指影响公司内部业务程序有效实施而导致的各种资产损耗、流失和破坏的内部力量。具体可以分为源于消费者、人力资源、产品开发、经营效率、生产能力、折旧/损耗、业务干扰、品牌侵害、现场质询等导致的业务风险;源于领导者才能、权力/限制、外购、业绩奖励、意愿转变、传输系统等导致的授权风险;源于价格、流动性和信贷的金融财务风险;源于组织系统及其体系结构的信息技术风险;源于管理者失误、雇员失误、非法行为、信誉等的综合风险。

3、战略决策信息风险,指造成战略决策、业务决策和财务决策信息失真、过时或使用失当的外部力量。?

第十九条?风险评估第三步是确定风险评估指标体系及标准。?风险评估指标体系要求能够充分和全面地评估公司的已经发生的和潜在的风险。?风险评估指标体系的设计要求以股东价值为导向,区分层次,逐层深入细致地表述问题,揭示风险及其损失。?具体指标包括定性指标、定量指标和半定性指标三种类型。定性指标通常用于获取风险等级的一般性指示信息,使用文字格式或对该等风险发生的概率和所导致的后果使用描述性标度。半定性指标通常是在定性指标的基础上对各类风险标示出价值,这些价值的数字可以是一个范围性的表示。定量指标用于对风险概率及其价值的准确的数字性表述。

第二十条?风险评估的第四步是分析风险,并确认其所可能带来的损失。?

第二十一条?风险评估的第五步是根据识别的风险拟订相应的解决方案。对付风险的办法可以是转移风险、规避风险、减小风险,也可以通过一定的措施将风险创造为机会。

第二十二条?最后,风险评估应当建立一个动态监控、审核和防范机制,就有关事项形成风险评估文档,跟踪控制,与各有关实体沟通共享风险信息。?

第五章?风险预警机制及监控体系

第二十三条?风险预警考察指标主要包括风险发生的水平及概率,所产生的后果以及现有控制手段是否充分。

第二十四条?风险监控的办法可以是将有关风险根据损失大小设置优先级,划分类别,力求做到实时监控。

第二十五条?发展战略部就公司各层次的各类风险评估文档进行分析,提出各类风险的阀值。

第二十六条?各层次风险管理单位建立相应的风险预警及监控体系,由发展战略部统一管理,严密监控风险的发生,当风险值接近阀值时启动预警机制。

第二十七条?本管理办法由发展战略部解释,经公司总裁工作会议通过后自下发之日起实施。

篇2:拟并购煤业风险评估报告:整合风险分析及应对措施

拟并购煤业公司风险评估报告:整合风险分析及应对措施

(1)整合风险分析

整合风险是企业并购成功后所面临的风险。企业并购交易的结束,并不意味着并购的成功,相反表明企业开始进入真正的并购关键期。如果对被并购的目标企业没有进行有效的整合,企业难以产生规模经济效应、财务协同效应、市场份额协同效应以及经验共享互补效应等效果,甚至整个公司被目标企业的不良业绩所拖累。

结合汇森煤业和彬县煤业两个公司的实际情况,未来可能产生的整合风险主要包括经营整合、人力资源整合、组织结构协同以及文化整合风险四方面的风险:

一是经营整合风险。并购完成后,未来的业务定位、市场策略、品牌融合等的重新确定都会直接影响企业的成功经营。首先,未来的市场定位方面存在不确定性,根据汇森煤业并购的战略初衷出发,并购之后的盈利模式有两种,一种是通过煤炭开采、加工及销售获取收益,另外一种是通过建设电厂形成煤电联营形式获取收益。为了更好的提高市场竞争力,未来采用怎样的市场定位和策略存在较大的不确定性;其次,销售权的归属将会对公司利润产生极大的影响,如果未来销售权归属于汇森煤业,那么将会通过陕西能源集团集体销售的方式进行,如果未来销售权归属于z煤业,那么未来的销售模式还存在很大的不确定性。两种方式下,公司的利润将会有很大的区别,所以汇森煤业能不能争夺到销售权,也是未来经营整合的一大风险。

二是组织结构协同风险。并购完成之后,必然会导致公司组织架构的重新设计,改变原有的经营管理模式,在有效的分工基础上达到各职位、各部门、各层次的协调运转,这样剧烈的变化可能导致z煤业之前的员工无法很容易适应,从而影响两个公司未来的协同效应。

三是人力资源风险。两个公司的人员素质方面可能存在较大的差异,人力资本由于具有能动性和不确定性,决定了它很容易在并购过程中发生变异,可能会出现通用或独特人力资源流失的情况发生,影响人员协同的形成。

四是文化整合风险。汇森煤业和z煤业的控股股东分别为陕西能源集团和彬县煤炭公司,两个公司有不同的企业文化,员工在不同的环境中工作形成了不同的工作习惯,思维方式也存在一定的差异,所以在未来整合过程中可能会出现一定程度的文化方面的冲突。

(2)应对措施分析

1、控制经营整合和组织协同风险的措施有:第一,汇森煤业应该根据未来并购之后公司的发展状况,经过一系列的调查研究、预测分析,并结合当前的局势、政策制定适合企业实施的企业经营战略,根据已制定的企业经营战略细分企业的发展规划,发展目标,工作任务以及实施方案,做好企业经营战略的宣传工作,使企业的每一层次的每一个员工都能理解企业的经营战略,并为之付出实践;第二,建议在并购协议中明确未来的销售权归属于汇森煤业,未来公司产品的销售统一由陕西能源集团进行统一销售,但是达成这项共识存在一定的难度,可能需要汇森煤业在收购价格或者其他方面做出一定的让步。

2、控制人力资源整合风险的措施有:一方面,实施人才挽留制度,对被并购企业中的优秀人才采取继续留任的办法,加强并购企业的管理;另一方面,通过一些奖励制度积极调动员工的积极性,消除员工对并购企业的心理障碍。

3、控制文化整合风险的措施有:首先是将并购方的每个企业的文化进行有效的分析,吸取各个文化中具有积极意义的文化,摒弃消极落后的企业文化然后,运用有效的手段区分每个文化之间的差异性,进一步对并购企业的员工进行新企业文化的培训,实现企业文化的融合;其次企业的交流可从两个方面进行:一是各自经验与文化的交流。通过经验交流会、实地参观、分享会等多种形式的交流后,大家相互学习观摩,可以取得很好的效果,二是人员的交流。原属于不同企业的人员互动交流,好的作风和习惯可以相互学习。

总体来说,并购后整合风险等级较低,并且能够通过有效的手段进行规避。

篇3:拟并购煤业风险评估报告:资源开发风险分析及应对措施

拟并购煤业公司风险评估报告:资源开发风险分析及应对措施

(1)资源开发风险分析

z煤矿不利于开采的条件主要是勘查区瓦斯可能局部富集,煤尘具有爆炸性,煤层容易自燃,彬县彬长矿区的煤均有此特点;此外,4号煤层直接充水含水层为直罗组和延安组砂岩裂隙含水层,部分地段洛河组砂岩裂隙水(富水性中等)通过导水裂隙带也可直接进入矿井,对煤矿开采具有一定的威胁,且4号煤层煤层底板为砂质泥岩、铝质泥岩及粉砂岩,属软弱岩层,遇水易膨胀,产生底鼓现象。

(2)应对措施分析

针对z煤矿煤尘具有爆炸性,煤层易自燃的特点以及4号煤层洛河组砂岩含水厚度大可能导致的煤矿开采威胁等问题,只要在开采过程中通过技术手段采取进一步的措施即可大幅减小此类风险。总体来说,z煤业矿井各项开采条件中,有利条件居多,且占主导地位,不利条件只要采取适当措施是可以克服的,因此,z煤矿的资源开发风险较小,且有条件规避。