某某公司财务总公司费用报销管理规定
第一章总则第一条为促进总公司各项工作的顺利开展,明确费用报销的标准、程序和办法,特制定本规定。第二章费用报销审批第二条总公司管理费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费。通讯费、房屋租赁费。咨询顾问费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费和职工培训费等支出。第三条总公司各部门(不含综合业务部,下同)应于年初根据业务需要制定本部门年度费用预算并报财务本部。财务本部审查平衡后报总公司总经理批准下达费用预算定额。年度费用预算执行过程中,财务本部将视情况对费用预算做适当调整。第四条开支各项管理费用时,属各部门预算内的正常支出,由各部门正职签字,报财务本部直接审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支,必须提前向财务本部申请,由财务本部根据审批权限审批或报批。第五条各部门报销有签字权的为部门正职。部门正职离京时,可以授权部门副职签字,并书面通知财务本部。如一个部门仅设正职单岗或副职单岗而离京的,报销暂缓;确需急办的,报请总公司分管领导签批。第六条总公司部门正职本人业务报销须经总公司分管领导签批;总公司副总经理和助理总经理本人业务报销须经总公司总经理签批。第三章差旅费开支第七条总公司差旅费包括交通费、住宿费。出差补助和邮电通讯等其他费用。第八条总公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同,采取实报实销与定额补助相结合的办法。第九条总公司职工出差,须先行确定地点、任务,天数、人数及费用预算,以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。出差天数在一星期以内的,由部门正职批准,超过此期限的,报公司分管领导批准。第十条出差地区划分为一般地区与特殊地区(特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等),出差天数按自然天数计算(出发、返回当日均算)。第十一条总公司职工出差到外地,按乘坐车、船,飞机标准(见附表1)乘坐,特殊情况、不宜执行上述标准时,应由总公司分管领导签批。第十二条出差人员夜间(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火车超过6小时,或白天连续乘车超过10小时的,可购买同席卧铺票;未乘卧铺者,可按所购票价的60%给予补贴。(乘坐特快列车的,按特快票价的50%补贴;购买软座票者不给补贴。)第十三条总公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机,凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场。火车站、码头往返费用,凭相应张数票据在100元以内据实报销。第十四条总公司总经理福!总经理出差,各项费用实报实销。其他人员出差,住宿费在规定标准(见附表2)以内部分,按住宿发票实报实销,超过标准的部分由本人自负:部门副职及其以下人员,同性别两人以上出差,须合并住宿。此外,助理总经理及其以下人员出差每人每天给予出差补助100/130元(一般地区畸殊地区),出差补助包括在外地的市内交通费和伙食费。职工每次出差如在同一地点驻留二十日以上者,自第二十一日起比照规定标准的80%给予报销。经批准开车出差,当日往返者,按每天出差补助的一半给予补助。第十五条总公司职工与总公司领导共同出差,财务本部将视具体情况确定报销标准;聘请公司以外的人员同总公司职工共同出差办事,聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。第十六条职工外地出差发生的宴请费,原则上应按本规定第二十六、二十六条的规定于出差前申请,特殊情况应按审批权限事先口头请示,回单位后补办手续。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补助。第十七条职工出差发生的邮电通讯费、文印费,信用卡异地提现手续费等杂费支出按发票据实报销。第十八条总公司职工为所属企业出差办事,差旅费应在所属企业报销,报销标准按所属企业有关规定执行。第十九条总公司职工在本市内公出办事,不报销任何市内交通费用。第二十条出差人员预借差旅费,应填写“出差借款预算单”;若申请出差宴请费的,还应同时附上”招待费审批单”,经出差人员所属部门正职审核签字后,送财务本部审批。审批后办理借款手续。第二十一条出差人员返京后,应在七日内到财务本部办理报销手续。第四章招待费支出第二十二条业务招待费包括:招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用;宴请客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等费用;赠送客人、客户的纪念品衅L品等费用。第二十三条总公司用于接待来访客人的茶叶、水果。饮料等统一由办公室负责购买、保管、发放及费用控制,不得突破财务本部下达的费用预算限额。第二十四条以总公司名义制作的纪念品,礼品,统一由办公室负责订做和管理,各部门需领用时,按办公室有关规定办理领用手续。第二十五条总公司年末举行对外联谊活动所需费用,或公司举办大型活动的费用由办公室和财务本部集中管理。联合控制。第二十六条总公司各部门一般性招待用餐和礼品等费用一次支出在300元以下的,由各部门正职在财务本部下达的费用预算内严格掌握,不得超支。第二十七条总公司各部门确因工作需要,必须宴请的,按下列原则和办法办理。1。提倡勤俭节约,反对铺张浪费,年度招待费用总额不得突破财务本部下达的预算;2.限制陪餐人数,原则上陪同人员不得多于来宾人数;3.严格执行总公司制定的宴请标准(见附表3);4.必须事先填写招待费审批单,并经批准;5.凡违反上述原则,未事先申请或突破申请标准的宴请,财务本部有权拒绝报销并向公司总经理反映。第二十八条总公司各部门全年各项管理费用预算执行情况,由财务本部定期审核公布。第五章附则第二十九条本规定由财务本部门负责解释和修订。各专业公司(不包括有独立人事管理权的专业公司)可参照执行,亦可在不高于本规定标准的前提下另行制订管理办法,报总公司批准后执行。第三十条本规定自总公司颁布之日起生效,原《费用报销管理规定》同时废止。附表1级别乘坐标准飞机火车轮船总经理、副总经理、助理总经理头等仓软席头等仓部门正职商业仓软席二等仓其他人员普通仓硬席三等仓附表2级别单人住宿标准(人.天)(一般地区/特殊地区)同性两人住宿标准(人.天)(一般地区/特殊地区)助理总经理500/800内实报――部门正职300/500内实报――部门副职240/400内实报150/210内实报处级经理200/320内实报120/180内实报一般人员160/240内实报100/160内实报附表3级别标准行政副部级以上、特大型企业总经理、副总经理级来宾总经理特批行政司局级、大型企业总经理、副总经理级来宾(或由助理总经理、部门正职出面的宴请)200元/人行政县团级、中型企业总经理、副总经理级来宾(或由部门副职、处级经理出面的宴请)150元/人一般宴请80元/人
篇2:车辆费用报销制度
1、目的与范围
--本制度规定了运输车辆费用报销的内容及要求。
--本制度适用于本公司各种车辆费用报销的管理。
2、职责
(1)用车人或驾驶员负责对所报销票据的保存、上交。
(2销售部长负责对车辆费用的核实。
车辆管理员负责对车辆费用的核对、登记。
财务负责人对所有费用报销票据的审核。
总经理负责对费用报销票据的批准。
3、作业要求
(1)日常费用报销的内容、要求
(2)过路、桥费
a凭费用票据经驾驶员签字,整理并粘贴到费用报销单上,经调度审核后到车管员处核对、登记,经过总经理审批后到财务报销。
(3)燃油费用
公司所有车辆正常加油凭IC卡到加油站加油。若因特殊情况在非中石化加油站加油发生现金交易的,则其费用报销按以下规定执行:
加油前驾驶员和车辆管理人员进行联系,经同意后方可加油,车辆回厂后有驾驶人员写出书面情况说明,押运员证明后按费用报销程序办理。
(4)住宿费用
按事先审批的原则,具体见公司有关规定
(5)车辆验审费
按实际发生费用按过路、过桥费报销流程报销。
(6)检修费用
a.驾驶员持指定修理厂的检修费用票据经车辆管理员审核,综合部长审批、总经理主管批准后到财务部报销。
b.车辆行驶途中,经驾驶员自行修复的检修费用,在修理前要经过车辆管理员批准(未经过批准自行修理的不予报销),票据的报销按过路、过桥费的报销流程处理。
c.车辆行驶途中,遇补(换)胎费用按公司对轮胎的修补规定处理,确实需要在外补胎的费用少于15元/只可自行处理(超过15元/只必须电话报车辆管理员同意后,押运人员证明,按过路过桥费用的报销程序处理。
(7)异常费用报销内容、要求
(8)所发生的异常费用的类别:在外发生的事故、单次修理材料费用超过壹仟元、超载、机件不符技术标准、车辆行驶途中出现故障而产生的拖车费用、随车未配通行证、未安装安全带、未在规定的时间内上高速、超速、禁行路段行驶、车辆在外发生故障及遇国家各级管理部门的其它类罚款等。
(9)异常费用发生的反馈途径、时间:出现上述事件后,当事人必须在现场第一时间上报车辆管理员,进行调查。核实后,再依据调查结果,依照报销标准而进行报销。
(10)报销标准要求及相应的责任承担者:
事故处理费用报销由当事人填写“行驶事故处理报告”后逐级批准。具体报销额度遵照以下各项:
a.有证驾驶但系本身操作不当发生事故(全部责任)按以下条款处理:
全部损失1000元以下:由责任人负担[200元+(保险公司赔付后差额×30%)];
全部损失1000以上至5000元以下:由责任人负担[300元+(保险公司赔付后差额×30%)];
全部损失5000以上至10000元以下:由责任人负担[400元+(保险公司赔付后差额×30%)];
全部损失10000以上:由责任人负担[500元+(保险公司赔付后差额×30%)]。
c.有证驾驶但系本身操作不当发生事故(负事故主要责任)按以下条款处理:
全部损失1000元以下:由责任人负担[100元+(保险公司赔付后差额×20%)];
全部损失1000以上至5000元以下:由责任人负担[200元+(保险公司赔付后差额×20%)];
全部损失5000以上至10000元以下:由责任人负担[300元+(保险公司赔付后差额×20%)];
全部损失10000以上:由责任人负担[400元+(保险公司赔付后差额×20%)]。
d.有证驾驶但系本身操作不当发生事故(负事故同等责任)按以下条款处理:
全部损失1000元以下:由责任人负担[100元+(保险公司赔付后差额×10%)];
全部损失1000以上至5000元以下:由责任人负担[200元+(保险公司赔付后差额×10%)];
全部损失5000以上至10000元以下:由责任人负担[300元+(保险公司赔付后差额×10%)];
全部损失10000元以上:由责任人负担[400元+(保险公司赔付后差额×10%)];
e.有证驾驶但系本身操作不当发生事故(负事故次要责任)按以下条款处理:
全部损失1000元以下:由责任人负担[50元+(保险公司赔付后差额×10%)];
全部损失1000以上至5000元以下:由责任人负担[100元+(保险公司赔付后差额×10%)];
全部损失5000以上至10000元以下:由责任人负担[200元+(保险公司赔付后差额×20%)];
全部损失10000元以上:由责任人负担[300元+(保险公司赔付后差额×10%)];
f.因机件原因造成事故,由质管部对当事人及关联责任人作详细调查取证,核实后根
据责任主次对各责任人作相应处理,直至待岗处理。
(10)单次修理材料费用超过壹仟元,车辆行驶途中出现故障而产生的拖车费用、车辆在外发生故障由车辆主管牵头,组织驾驶员人员分析原因后出具报告,根据责任轻重按《日常违规处罚条例》分别处理。
(11)未安装安全带、灯光不全等机件不符技术标准造成的罚款由责任人承担30%,同时由车辆管理员出具原因分析,若确实是责任人人为因素造成,应承担全额损失。
(12)随车未配通行证、未在规定的时间内上高速、禁行路段行驶,确因特殊原因并经部门主管同意将给予报销,否则造成的罚款由当车驾驶者全额承担。
(13)超载、超限被罚款经调查后给予报销。
(14)超速、任意停车、未遵守客户单位规章制度等因人为造成的违规行为而受到的罚款由责任人自行承担。
(15)遇国家各级管理部门的其它类罚款,部门主管对照相关条文规定分析,若有条文规定而公司未遵章执行,对责任人根据责任轻重按《日常违规处罚条例》分别处理。
(16)由上述原因发生的费用,由当事人持相关的证明票据在三个工作日内到综合管理部车管员处接受询问,并写出书面说明,逾期不予报销。经调查记录后,此单交由其部门主管签署意见,车管员签署意见后交总经理批准,并依照有关报销准额给予报销,扣罚的款项在当月工资中扣除。
4、要求
指定驾驶员如把车随便交由其他人驾驶而发生违规、车损等罚款或损修全部由指定驾驶员负责赔偿,并罚款200元/次。
无照(证照不符)驾驶发生车祸全部损失由驾驶者自行负责,直至追究相应法律责任。公司对其作开除处理。
所有运输费用报销必须遵守实事求是原则,对发现有弄虚作假行为的一经查实,第一次按以一罚十处理,第二次发现作开除处理。
车辆在外行驶过程中,无论何种原因出现故障,当车的车检员与主驾驶员承担主要责任,扣罚其当日基本工资。并根据损坏情况,视责任大小,另行追究相关责任人的责任。
因现行的道路道路事故处理办法与保险理赔存在一定的冲突,在处理事故有时需将责任全部承担下来,而实际责任与交警认定书不符。如发生此类情况,责任人在事故处理结束时,向公司提出申请复议,最后处罚根据公司的裁定决定。
篇3:机关费用报销流程
机关费用报销流程
流程名称:机关费用报销流程
流程编号SHGM-CWGL-02
版本V1.0
生效日期
主要责任部门
财务资产部、费用报销部门
1.适用范围适用于规范省石化工贸公司的费用报销工作。
2.涉及机构及责任人机构:费用报销部门、财务资产部;责任人:报销经办人、费用报销部门负责人、主管领导;财务资产部出纳、会计、经理、主管领导。
3、流程控制目的规范省石化工贸公司的费用报销过程。
4.关键控制点说明
①报销经办人在业务执行完毕后须填写费用报销单据,并连同预算执行申请单、原始发票等票据,提交给相关领导审核、审批。
②财务资产部经理依据预算执行申请单和月度可用预算余额,对该笔费用能否当月报销给予意见;审核通过提交主管领导审批。
③报销经办人应及时持审批通过的报销单、预算执行申请单及原始发票等票据到财务部门报账(对于需要付款的业务经办人还须同时提供收款单位或个人转账信息资料);预算管理岗应根据业务性质正确核算,填制记账凭证。
④稽核人员对记账凭证及所附单据进行审核,重点审核票据内容是否合规、合理,附件是否完整;审核无误后交由财务部门负责人复核。
⑤出纳根据财务部门负责人审核后的记账凭证,针对不同付款方式执行不同流程。
5.流程引用信息/文档《费用报销单》、《预算执行申请单》
6.流程生成信息/文档无
7.配套制度
①《z省石油化工工业贸易公司费用管理办法》