管理办法实施细则模板
管理办法实施细则格式是怎么样的呢?大家可以参考这份非金融机构支付服务管理办法实施细则,学习管理办法的书写标准!
中华人民银行公告〔2010〕第17号
为配合《非金融机构支付服务管理办法》(中华人民银行令〔2010〕第2号发布)实施工作,中华人民银行制定了《非金融机构支付服务管理办法实施细则》,现予公布实施。
中华人民银行
二
篇2:公司通讯费管理办法实施细则
公司通讯费管理办法实施细则
一、目的
为了保证公司员工工作通讯的需要,并贯彻勤俭、节约、高效的原则,特制定本规定。
二、适用范围
本规定通讯费是指员工发生的市内通讯费和出差期间发生的长途漫游费。
三、管理原则
1、通讯费纳入各部门费用预算管理,实行预算到人的原则。
2、预算管理采用移讯费基本话费管理。基本话费管理是指规定的标准中未包含漫游话费。
3、员工通讯费实行限额报销和实报实销制度相结合的方式。报销时按两者孰低执行。
四、报销周期
原则上员工每人每月只能就一部手机提交当月话费。如因特殊工作需要报销两部或两部以上手机话费的员工,可经CEO特殊书面批示,书面批示需留财务部备案,同时报销两部或两部以上手机话费的不能以定额发票来报销,必须是带有话费明细的发票方可。
五、报销标准(另行通知)
六、报销要求
1、原始凭证的要求:正常通讯费报销应提供充值卡定额发票、从电信部门打印出机打发票、邮局代收电话费发票或从代收银行打印出的代收话费专用发票。
2、报销金额说明:报销话费时只能按话费发生额提交报销,如果发票所交金额大于发生额,按发生额支付报销,当发票所交金额小于发生额时按所交金额支付报销;预存话费不得报销。
3、漫游费报销要求:出差期间的漫游费:按照报销标准*10%*出差天数。在报销提供发票的同时必须附有漫游话费清单。没有出差的员工不能报销漫游费。如果购买充值卡的用户手机号码是全球通也要打出话费清单,才可以报销漫游费。神州行和如意通手机用户出差报销漫游费时应在提交报销时在备注中加相应说明。
七、本办法由公司财务部负责解释。
八、本制度自公布之日起执行,原有关通讯费的规定同时废止。
篇3:公司职能部门费用管理办法实施细则
公司职能部门费用管理办法实施细则
一、目的
为了保证公司正常运营,提高工作效率,特制定本办法。
二、适用范围
适用于公司职能部门。职能部门是指设立于公司总部内为保证公司正常运营而服务于整个公司的常设部门(包括正常职能部门和费用归口管理部门)。
三、预算执行和管理
1、标准预算部分:每季度最后一个月15日之前,各职能部门编制下季度预算,经部门综合平衡后报公司财务部审核,经CEO批准后,由财务部下达执行。标准预算由部门总额预算和科目单项预算组成,每一笔费用不得突破总额预算支出的同时也不得超科目单项预算。
2、预算外部分:指有预算但超预算支出的项目,这类项目是费用管控的重点。原则上各部门不允许有预算外费用发生,如有超预算支出,该费用发生部门可向财务部提出追加预算的申请,纳入预算管理。如无法追加预算,并确实需要发生的费用可做为预算外费用处理,处理具体要求:
A、每一笔预算外支出部门要提供预算外报销和支出的理由说明,由部门主管副总裁签批后报财务部备案,财务部有权对提交的说明提出修正意见;
B、预算外借款和报销应在借款和报销时提供经部门主管副总裁签批的支出理由说明呈CEO批复,并在借款和报销时做为附件提交给财务部,如无此说明财务部有权拒绝借款和报销。
四、费用归口管理
1、为便于费用的控制和管理,根据费用性质和业务发生的情况,公司对部分费用项目进行归口管理,授权有关部门为费用归口管理部门,各费用归口管理部门对归口管理的费用项目负责(具体负责项目参见费用类别)。
2、费用归口管理部门:人力资源部、行政部、财务部。
3、费用归口管理部门的责任:费用归口管理部门负责编制汇总归口费用预算,综合平?后向财务部提出。在预算执行中控制归口费用的支出情况。具体负责情况如下:
A、人力资源部负责人力归口费用的管理,对公司工资、福利费提出科学的预算,在预算执行中严格费用支出的同时保持工资、福利费的激励机制;
B、行政部负责行政归口费用的管理,行政归口费用多为维护公司正常办公条件的支出项目,行政部须在保证公司正常办公条件的同时以高效节约为原则提出费用预算,费用支出须尽量做到能够定点的一定要定点,能够合同管控的一定要合同管控,能够集中支付的一定要集中支付;
C、财务部负责财务归口费用的管理,财务部必须从公司的角度出发统一规划提出费用预算,在严格执行预算的同时保证费用支出具有长期效益。
4、各费用归口部门须在预算执行后定期对预算执行结果进行分析,就预算执行过程中存在的问题,提出改进意见。
五、费用的审核及报销
1、费用报销分类:费用报销主要分为预算内费用报销和预算外费用报销两类。
2、报销程序:
A、报销人员先将原始发票按类别分别用A4纸粘贴整齐,并在电脑上填制相关的付款申请单,打印签字审批后,方可将完成审批手续的原始单据和填写完整的付款申请单据整理好一并送交财务部;
B、费用发生部门须指定专人负责将报销原始单据送交财务部,每天单据报销起止时点为上午10:00--下午4:00;超过下午4:00后送交的单据自动顺延至第二天;
C、财务部出纳对收到签批后的报销单据进行合法性审核后,将以电话的方式通知报销人员领取报销款及借款,(如报销人员在公司有未归还的借款,则支付时出纳会以扣除借款后的余额支付)。
六、借款审批程序
1、借款人员应在电脑上填制借款申请单,应注明借款用途、借款金额,借款方式(现金借款或支票借款)、预计还款时间,经授权人员审批后方可至财务部领取借款。
2、如需要大额现金借款(10000元以上含10000元),需提前一天告知财务主管,以防止库存现金不足支付借款。