出纳岗位说明书(详细)
职务名称:出纳
所属部门:财务部
工作职责:
1.在财务主管领导下,按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定,认真办理提取和保管现金,完成收付手续和银行结算业务;
2.根据审核无误的手续,办理银行存款、取款和转帐结算业务;
3.登记现金和银行日记帐,做到月结日清,保证帐目相符、帐款相符、帐帐相符、发现问题及时查清更正;
4.认真审查临时借支的用途,金额和批准手续,严格公司采购领用支票的手续,控制使用限额和报销期限;
5.正确编制现金、银行的记账凭证,及时传递给财务登帐;配合应收款的清算工作;
6.严格审核报销单据、发票等原始凭证,按照费用报销的有关规定,办理现金收支付业务,做到合法准确、手续完备、单据齐全;
7.按时准确核算、发放公司员工的工资、奖金;
8.负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、支付客户利息等工作;
9.负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据,做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作;
10.负责掌管公司财务保险柜;
11.协助财务主管做好部门内务工作,并严守公司有关商业秘密;
12.完成财务主管临时交办的其他工作。
工作权限:
1.维护财经纪律,执行财会制度,抵制不合法的收支和弄虚作假行为。
2.参与货币资金计划定额管理的权力。
3.管好用好货币资金的权力。
4.对违反现金安全管理制度行为的拒绝权;
5.假币拒收权;对违反财务管理制度报销拒绝权。
出纳岗位工作细则:
1.工作要求
(1)严格按照公司有关现金管理和银行结算制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。复核的主要内容是:核对收付款凭证与所附原始凭证会计事项是否一致,金额是否相等,审核无误后才能办理款项收付。
(2)对于重大开支,必须经过会计主管人员或单位领导审核签章,方可办理,收款后,要在付款凭证上签章,并盖“收讫”、“付讫”戳印。
(3)库存现金不得超过公司规定额,超过部分要及时存入银行,不得以“白条”,有价证券抵充库存现金,更不得任意挪用现金。
(4)严格控制签发空白支票,如因特殊情况签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位或款项用途、签发日前、规定限额,并由领用支票人在专设的登记簿上签章。
(5)现金和银行存款日记账按照规定的序时记账,按日结出余额,核对现金账面余额是否与当日实际库存相符,银行存款账面余额要及时与银行对账单核对。对未到达账项,要及时查询。每天报送现金日报表,报送银行周报、月度报送银行月报,做到收支相符。
(6)对所管的印章及证件必须妥善保管,严格按照规定使用;
2.现金收付
(1)现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责;
(2)现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”,多付或少付金额,由责任人负责;
(3)把每日收到的现金送到银行,不得“坐支”;
(4)每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符,做好现金结报单,防止现金盈亏;
(5)一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续,特殊情况需审批;
(6)员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。
3.银行账处理
(1)登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。
(2)每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。(3)保管好各种空白支票,不得随意乱放。
(4)公司账务章平时由出纳保管。
4.报销审核
(1)在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字,若无,应补。
(2)附在支付证明单后的原始票据是否有涂改,若有,问明原因或不予报销。
(3)正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴。
(4)支付证明单上填写的项目是否超过4项,若超过,应重填。
(5)大、小金额是否相符,若不相符,应更正重填。
(6)报销内容是否属合理的报销,若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。
(7)支付证明单上是否有总经理签字。
篇2:科技公司出纳岗位说明书
科技公司出纳岗位说明书
岗位名称:出纳所属部门:财务部直接上级:财务部经理
直接管辖范围:公司现金和银行存款各个帐户
工作目的:正确核算公司的现金和银行存款,保证帐实相符
具体工作职责
1.在财务经理的领导下,按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定,认真办理提取和保管现金,完成收付手续和银行结算业务。
2.根据审核无误的手续,办理银行存款、取款和转帐结算业务;登记银行存款日记账;及时根据银行存款对账单,在月末作出相应调整,做到与银行对帐单相符。
3.登记现金和银行日记账,做到月结日清,保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符,发现差错及时查清更正。
4.认真审查临时借支的用途、金额和批准手续,严格执行市(县)内采购领用支票的手续,控制使用限额和报销期限。
5.正确编制现金、银行的记帐凭证,及时传递给财务登帐。
6.配合对应收款的清算工作。
7.严格审核报销单据、发票等原始凭证,按照费用报销的有关规定,办理现金收支付业务,做到合法准确、手续完备、单证齐全。
8.根据人事部提供的薪金发放名册,按时发入公司职工的工资、奖金。
9.负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据,做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。
10.负责掌管公司财务保险柜。
11.完成财务经理临时交办的其他工作。
关键决策与责任:保证公司现金和银行存款的正确结算安全完整。
资格要求:学历要求:大专
专业知识要求:
技术资格要求:助理会计师职称
专业背景要求:
年龄/性别要求:无
个性要求:认真负责,谦虚谨慎
篇3:某公司出纳岗位说明书
公司出纳岗位说明书(二)
职位名称:出纳职位代码:CW-011所属部门:财务部
直接上级:资金分部经理晋升方向:核准人:总经理
使命
*有效的管理公司货币资金,保证公司经营活动正常开展
主要工作
*负责公司购销业务有关的银行转帐结算业务
*负责银行往来业务日常结算,办理现金收付业务,办理现金支票、转帐支票票汇、信汇、电汇、信用卡业务
*现金、银行存款的核对工作,保证公司货币资金的安全完整及管理工作
*税款结交和货款拒付业务
*公司各项费用报销帐务审核及现金收付业务
*负责资金使用状况分析,提出合理化建议,加速资金周转,提高资金使用率
*编制现金流量表
*其他临时交办的工作
领导或参与的主要流程
*公司货币资金的保管工作
*公司银行结算业务的内理工作
*定期分析公司资金状况
关键业绩指标(KPI)
*本岗位核算业务的准确性
*货币资金的安全性、完整性、高效性
*会计帐目及相关报表的准确性、完整性
*其他财务人员对其工作的满意度
任职条件
学历:
*财会类相关专业大专及以上学历,助理会计师及以上专业技术职务任职资格
技能:
*有较强判断及分析能力
*有较强专业技能、并具备较强的数据处理和分析能力
*熟悉国家财务、会计、税务、政策及有关法律、法规
*熟练操作财务软件
经历:
*具有三年以上相关岗位工作经验,35岁以内
品行要求:严谨/协作/廉洁/保密
晋、降级通道: