审核会计岗位职责

审核会计岗位职责

以下是审核会计岗位职责等等的介绍，希望为各位带来帮助。

1.在处分管领导的指导下开展工作;

2.熟悉掌握财经政策、法令法规、会计制度和各项收支标准;

3.严格执行预算支出计划，对于超计划的支出，报领导批准，不得突破预算办理开支;

4.根据制度的开支标准，认真审核全校各部(系)各类原始凭证的真实性、完整性和合法性，对经济业务内容不详、凭证基本要素不齐全、领报手续不完备的原始凭证，要求用款人按规定更换凭证或补齐项目，完备手续;

5.对不合法的原始凭证要拒绝受理，对违反现行财经政策、法规、财务制度和学校的财务管理实施细则的业务，要拒绝受理;

6.根据学校相关制度，负责审核全校各专业学院、职能部门职工差旅费的原始凭证的真实性、完整性和合法性;

7.负责审核全校各专业学院、职能部门职工报销探亲等相关福利政策的票据审核工作;

8.负责审核全校各专业学院、职能部门科研经费的票据合规性工作;

9.负责审核学校固定资产采购以及付款手续是否完善工作;

10.审核报销时,要及时准确冲销应收及暂付款,对无故长期借款不还的,要及时催收;

11.坚持“一支笔”审批原则，严格执行预算,防止超预算使用经费;

12;遵守职业道德，对不能及时办理的业务，要耐心细致的做好解释工作，加强政治理论和专业的学习，努力提高业务素质和服务意识;

13.完成处领导交给的其他工作。

审核会计岗位职责

岗位职责：

1、按照业务需求制定公司的会计核算准则及核算体系，规范公司的核算流程及日常账务处理;

2、按照制定的核算体系进行日常账务处理、往来账核对、账实、账账核对工作，并按照国家税法相关规定，及时完成税收申报、缴纳工作;

3、按照公司要求对内对外提供财务报表，并根据分析提出改良意见或建议;

4、监督销售部门的应收账款的管理及督促、协助推进工作;

5、完成与人事部的考勤核对及工资核发工作;

6、完成发票领购、开具及保管工作;

7、根据日常开销合理安排资金、并完成付款工作;监督盘点工作;

8、负责会计凭证、账簿、财务会计报告、合同和其他会计资料等会计档案的管理工作。

任职要求：

1、财务管理专业，大专以上学历：

2、一年以上财务岗位经验：

3、有关财务知识、了解税法、经济法等相关法律。

财务稽核岗位职责

1、负责财务稽核和会计报告工作。

2、负责审核原始凭证、记帐凭证的签章的完整性，对不合格的记帐凭证，责成有关人员查明原因，更正处理。

3、负责审核各种明细帐、总帐和会计报告，并核对相符。

4、参加起草、修订、有关财务管理、会计核算方面的制度。

5、参与有关经济合同、协议的谈判、签订，对经济业务事项进行事前审核。

6、配合有关部门对基层单位核算制度执行情况进行指导、检查和监督。

7、协助主任加强会计基础管理工作。

8、完成月、季、年度财务报告工作。

9、办理会计证年检工作。

10、做好财务软件升级的审查，微机记帐单位的定期检查验收工作。

11、制定会计核算科目体系。

财务审核岗位职责

一、审核原始凭证、记帐凭证是否合法，内容是否真实，手续是否齐备，数字是否正确，会计处理是否准确。

二、对审核过程中发现的问题和差错，及时查明原因并通知有关人员进行更正和处理。

三、负责往来款项的清查与管理，定期做好望来款项的催收工作。

四、负责财产物资的清点与盘存工作，做到帐帐相符、帐实相符。

五、负责做好各类票据的购买、领用、保管、稽核工作，及时办理收费许可证年检。

六、负责检查各二级核算部门的会计资料，收集有关会计信息，及时向领导提供相关会计资料。

七、协助内部审计机构、外部审计单位开展财务审计。

八、积极完成领导交办的其他工作。

篇2:江九酒店审核会计凭证帐程序

酒店审核会计凭证帐程序

1、审查记帐凭证的完整和合法性依据,包括科目对应关系、借贷是否平?、数字金额等,摘要是否简明清晰,记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定,审批手续是否完备,原始单据是否与记帐凭证内容一致,及签章、附件张数、日期、凭证种类的正确性。

2、严格执行财务制度和开支标准,对一切不符合规定的开支和违反收支原则的核算,均要拒绝办理,并及时向总会计师报告。

3、审核完毕后签章,并顺转到相应部门。

篇3:第1人民医院会计凭证帐表审核制度

第一人民医院会计凭证帐表审核制度

1、严格执行市医院财务内部稽核制度,工作程序按制度中规定的工作内容逐项实施。

2、专人负责会计凭证、帐表的审核工作,责任到人。

3、稽查审核人员按照制度规定按月逐笔对会计凭证、帐表进行审核保证会计工作质量。

4、原始凭证的基本要求。

(1)内容必须具备:凭证名称、日期、填制人姓名、经办人员签名、业务内容、数量、单价和金额及填制单位的公章。

(2)从个人取得的原始凭证必须有填制人员姓名,自制原始凭证必须有经办人或指定人员签名,对外开出的原始凭证,必须加盖医院公章。

(3)大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证,必须有验收证明。支付款项的原始凭证,必须有收款单位和收款人收款证明。

(4)一式几联的原始凭证,应当注明各联的用途,只能以一联作为报销凭证。

(5)发生销货退回的,除填制退货发票外,还必须有退货验收证明;退款时,必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证,不得以退货发票代替收据。

(6)职工公出借款凭证,必须附在记帐凭证后。收回借款时,应当另开收据或者退还借据副本。

(7)经上级有关部门批准的医院业务,应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的,应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。

5、记帐凭证的基本要求:

(1)记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期;凭证编号;经济业务摘要;会计科目;金额;所附原始凭证张数;填制凭证人员、稽核人员、记帐人员、会计机构负责人、会计主管人员签名或者盖章。收款和付款记帐凭证还应由出纳人员签名或者盖章。

(2)填制记帐凭证时,应当对记帐凭证进行连续编号。一笔经济业务需要填制两张以上记帐凭证的,可以采用分数编号法编号。

(3)记帐凭证可以根据每一张原始凭证填制,或者是根据若干张同类原始凭证汇总填制,但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记帐凭证上。

(4)除结帐和更正错误的记帐可以不附原始凭证外,其他记帐凭证必须附有原始凭证。

(5)如果在填制记帐凭证时发生错误,应当重新填制。

(6)记帐凭证填制经济业务事项后,如有空行,应当自金额栏最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行划线注销。

(7)实行会计电算化,对于机制记帐凭证,要认真审核,做到会计科目使用正确,数字准确无误。打印出的机制记帐凭证要加盖制单人员、审核人员、记帐人员及会计机构负责人、会计主管人员印章或者签字。

6、会计帐簿的基本要求

(1)会计帐簿包括总帐、明细帐、日记帐和其他辅助性帐簿。每项会计事项,要记入有关的总帐及记入该总帐所属的明细帐。

(2)启用新的会计帐簿,应当在帐簿封面上写明医院名称和帐簿名称,并填写帐簿扉页上的"启用表",注明启用日期、帐簿起止页数、记帐人员和会计机构负责人、会计主管人员姓名等,并加盖名单和医院公章。当记帐人员或者会计机构负责人、会计主管人员调动工作时,也要在"启用表"上注明交接日期、接办人员和监交人员姓名,并由交接双方签字或盖章。

(3)会计人员根据审核无误的会计凭证登记会计簿。总帐按照医院的会计核算形式及时记帐。

(4)医院在登记帐簿时,应填列会计科目的名称,或者同时填列会计科目的名称和编号。

(5)帐簿登记,按照会计凭证的日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入帐内。

(6)登记完毕后,在记帐凭证上签名或盖章,以明确记帐责任。并在凭证上注明所记帐簿的页数或划""符号,避免漏记或重记。

(7)帐簿中文字和数字的书写,一般应只占格宽的二分之一,其余二分之一留备错帐更正之用。

(8)登记帐簿用蓝黑墨水书写,不得使用圆珠笔或铅笔书写,红色只能在结帐/划线改错/冲帐时使用。

(9)各种帐簿均应按页次顺序连续登记,不得隔页/跳页。如果一旦失误隔页/隔行,应将空页/空行划对角线注销,或注明"空页","空行"字样,并交记帐人员。

(10)凡需要结出余额的帐户,应在"借或贷"栏内写"平"字,并在余额栏内用"0"或"-"表示。现金日记帐和银行存款日记必须逐日结出余额。

(11)一张帐页登记完毕,应结出期初至本页的累计发生额及余额,写在本页最后一行,在摘要栏内注明"过次页"字样,以便于月末结帐。

(12)医院错帐的更正方法采用:划线更正法、红字更正法和补充登记法。