费用审核会计岗位职责任职要求
费用审核会计岗位职责
职责描述:
1、根据公司差旅报销政策审核员工提交的差旅费用报销申请,并进行Concur系统处理;
2、解答员工关于差旅报销提出的政策和实务问题;
3、整理归档报销文件资料;
4、员工报销数据在Concur系统的维护;
5、与应付会计组配合付款;
6、严格执行各项内控政策,完成主管布置的其他工作。
任职要求:
1、统招院校专科学历或以上,能熟练运用Excel办公软件;
2、熟悉Concur及其它费用报销类软件优先;
3、细心、责任心强、沟通能力强、吃苦耐劳,具备团队合作能力;
4、有处理费用报销经验者优先。
费用审核会计岗位
篇2:商业集团各类费用计划及审核报销程序
某商业集团关于各类费用计划及审核报销程序
为控制降低成本,总公司为各商场、部门的费用在年初已制定计划。一切费用支出都应控制在计划之内。因此要求各商场各部门在当月三十日前制定下月费用支出计划表:其中有报刊广告、物业维修、办公及其它费用明细表报予财务部。否则发生的费用则不能报销。若有特殊原因超出计划指标需有报告,经总经理批准后才能实施。
一、各类费用年、月计划:
(1)报刊广告费年计划指标80万元,月计划:6.66万元。
(2)商场物业维修费年计划指标:16.9万元。其中:南门商场年计划5.4万元,月计划0.45万元。西门商场年计划4.97万元。月计划0.41万元。太升商场年6.53万元。月计划0.54万元。
(3)办公费用年计划指标6.12万元。其中公司总部年计划3万元、月计划0.25万元。南门商场年计划0.96万元,月计划0.08万元.西门商场年计划1.2万元、月计划0.1万元。太升商场年计划0.96万元、月计划0.08万元。
(4)电话费:南门商场月计划0.12万元、西门商场月计划0.12万元、太升商场月计划0.1万元。
(5)清洁费用品:南门商场月计划0.025万元。西门商场月计划0.025万元,太升商场0.025万元。
(6)广告制作费:南门商场月计划0.16万,西门商场月计划0.16万元,太升商场0.1万元。
二、费用审核程序:
(1)商场需发生费用前首先填报"购物申请单"广告牌布幅费用填报"制作单"印刷品费用填报"印刷品制作单"。金额在1000元以内由商场总监审批签字。300元以内由商场经理审批签字同意才能借款购买。
(2)借款手续由经办人填写借款单,借款在1,000元以内由商场总监签字同意,300元以内商场经理(部门经理)签字同意经财部经理签字后才能到财务室借款。
(3)所购物价格一律由zz负责定价如物业维修、喷绘、KT版、布幅、广告架牌、刻字布幅、办公用品,(含电脑、打印机、复印机)印刷品(三家以上报价)应不断咨讯,掌握价格行情。并负责每月公布现行价。商场经理派物业主管负责购买。商品的价格不能高于已定价。购物中若有假冒伪劣商品应立即退货。造成经济损失的应根据损失金额不低于50%由签字人和购买人负责赔偿。并扣绩效工资10分。
(4)商场经理应审查购货计划、质量、数量、价格、用途,认真审核后才能在发票上负责签字。若因玩忽职守造成经济损失应根据损失金额赔偿50%并扣效用工资5分,绩效工资5分。
(5)商场维修、清洁用品、广告制作费由祁战敏负责在费用报销单审核签字。报刊广告费报销单由季澄洪审批签字。办公、电话费用报销单由刘岩负责审核签字。负责审核各类费用若不认真负责。因失职造成经济损失者扣绩效工资10分。并对经济损失的50%承担责任。
(6)有关商场设施改造,必须有预算报告,总经理批示同意后才能实施。费用报销审核程序按以上条例执行。
(7)业务往来中的招待费应附有菜单和票据才能给予报销。
三、费用报销程序
(1)各类费用报销单和请购单一并交付公司财务部再次审核。西门、南门商场由龙云岫负责审核,太升、新时代商场由包君伟负责审核。在审核过程中应认真复查无误方能签字报销
(2)商场经理(物业主管)负责记录当月支出明细表。分类的有物业维修、电梯维修、保洁用品、设施改造、布幅、广告牌、办公费、电话费、业务费、招待费等。每月计算出月结金额。并装订成册,以便掌握了解各类费用状况是否控制在计划之内。到总部办理报销费用时需带上此表,商场管理部负责逐笔审核。(附支出明细表样)。
四、审核报销程序图示
计划--请购单--定价(zz)--商场经理审核签字--购买--总部分管人员审核签字--财务部经理审核签字--各商场财务部报销。
五、财务部月底分商场部门,将各类费用明细表上报总经理审核,经同意签字后此表附财务凭证装订。
总部财务部
篇3:酒店费用报销财务审核程序（7）
酒店费用报销财务审核程序(七)
1、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督,并按以下程序办理。
1.1酒店员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。
1.2.1酒店预付款项,必须根据合同或协议办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款凭证,也不得付款。
1.2.2对董事会通知付合同、协议的预付款,不受前款约束。
1.3备用金和预付款的使用,必须依照下列规定:
1.3.1具有规定的用途,期限及限额;
1.3.2在规定的期限内凭费用支出单据或验收单到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。
1.3.3以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。
1.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。
1.3.5对无正当理由超过规定期限,未能报销而又没归还的备用金,若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。
2、原始凭证的审核:
各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送酒店总经理批准。超过权限的要经过公司总经理批准。
原始凭证应具备的内容:
2.1凭证名称;
2.2填制凭证的日期;
2.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;
2.4经办人的签名或盖单;
2.5接受凭证的单位名称;
2.6经济业务的内容;
2.7数量、单价和金额;
2.8各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
3、对原始凭证的技术性要求:
3.1凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。
3.2购买实物的原始凭证,必须有手续完备的验收证明。需入库的物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外,必须交给实物保管人员或使用人员进行验收,并在凭证上签章。
3.3支付款项的原始凭证,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字,并有付款的依据。
3.4职工因公出差借款的借据,必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据,不得退还原借款借据。
3.5预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。
3.6属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一次章(字)。
3.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等,要列名称、计提基数、提取率、提取额等。
分配工资及费用时,要列分配标准、分配率、分配额。
3.8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。
4、记账凭证的内容及填制要求:
4.1凭证日期:一般应按实际受理经济业务的日期填列。
4.2凭证编号:应按月编制自然数列顺序。
4.3凭证摘要:应简明扼要,真实反映经济业务的内容,不得含混不清,过于简略。
4.4会计科目:应按有关规定设置。
4.5凭证金额:必须与原始凭证相符。
4.6所附原始凭证张数,要与原始凭证相符。
4.7有关人员的签名或盖章:出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。
4.8会计人员填制记账凭证时,必须附有内容完备的原始凭证。
5、本制度所指的由总经理批准的事项,如因总经理出差期间,均由副总经理审批。
6、本制度由酒店财务部制定并负责解释。