物业管理公司银行存款管理作业规程
物业管理公司银行存款管理标准作业规程
1.0目的
规范银行存款管理,确保存、取款的合理及安全。
2.0适用范围
适用于物业管理公司银行存款的管理。
3.0职责
3.1财务部出纳负责银行存款的存、取、结算及余额的核对工作。
3.2财务部会计负责银行存款的核算工作。
3.3财务部主管负责银行存款管理的监督。
4.0程序要点
4.1银行存款的基本原则。
4.1.1公司原则上只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户,不能在多家银行及一家银行的几个分支机构开立基本存款账户。
4.1.2出纳应按照银行规定保留库存现金,超过规定库存限额的现金应及时送存银行。
4.1.3公司财务部原则上禁止出租、出借银行账户。
4.1.4出纳应正确、及时登记银行存款日记账,做好与银行的对账工作。
4.2银行存款的结算。
4.2.1支票结算:
a)公司如需使用支票结算往来业务时,由经办人填写费用报销单或《借款单》。借款单内容包括:借款人、票据名称、开户行、借款用途、金额等;
b)《借款单》或费用报销单经部门主管同意,报总经理批准或/总经理授权人及审批额度内批准生效。
c)财务部主管在接到《借款单》或费用报销单后应认真审核,如有疑异应即时查明予以处理;如无疑异应在财务审核栏内签署姓名、日期;
d)借支人凭审批手续完整的《借款单》或费用报销单到出纳处领取支票;出纳在填写支票时应使用碳素墨水;
e)出纳在填写支票时应详细填明收款单位或个人、用途、金额等,并加盖留存银行的印鉴章。
f)出纳在交付支票时,应登记《支票使用明细表》。让收票人在支票存根联、《支票使用明细表》上签字,同时在《借款单》的票据号码栏内填写支票号码;
g)出纳收到外单位签发的支票时,应在支票的结算期限内(10天,遇节假日顺延)到公司开户银行办理结算手续;
h)公司原则上禁止签发空头支票和远期支票,如因特殊原因必须签发没有金额的空头支票时,应列明支票的限额;
i)公司委托银行代发工资时,应将当月应发的工资资料备盘后,连同一张填制完整的支票交开户行即可;
j)出纳或经办人应妥善保管支票,如有遗失应及时挂失;如给公司造成经济损失的按《发票、支票、印鉴专用章管理标准作业规程》中的相关规定处理。
4.2.2银行本票的结算:
a)业务经办人如需使用银行本票结算业务往来时,应按规定填写费用报销单或《借款单》报总经理批准;
b)财务部主管在审核支付项目时应根据需要选择使用定额或不定额本票。定额票据为500元、1000元、5000元、10000元,不定额本票的金额起点为1000元;
c)出纳根据审批手续完整的《借款单》,先将款项存银行,由银行按要求的本票种类签发;
d)财务部收到外单位开户行签发的本票时,应在规定的期限内(30天,遇节假日顺延)到公司开户行办理兑换手续;
e)出纳及经办人应妥善保管银行本票,如有遗失,公司将责令责任人按全额赔偿,并将按《行政奖罚标准作业规程》和《发票、支票、印鉴章管理标准作业规程》中的相关规定处理。
4.2.3汇票的结算。
a)业务经办人在使用汇票进行业务结算时,应先按支票借支、审核、审批程序办理汇票借支手续。
b)在接到总经理批准后的《借款单》后,由出纳在一个工作日内到银行办理银行汇票。
c)出纳在办理银行汇票时,应先向银行填写"银行汇票委托书",委托书内容包括:兑付地点、收款单位、或收款人姓名;如需要在兑换地点支付现金的,应先在"汇款金额"栏内填写"现金"字样,然后再填写汇票金额。
d)银行汇票委托书在经财务部主管加盖印鉴章后交银行办理签发手续。
e)财务部接到外单位支付的银行汇票时,出纳应在规定的期限(30天,遇节假日顺延)内到开户行办理结算手续。
4.2.4委托收款。
a)向住户收取的管理服务费以及代收代缴的水、电、煤气、电话费等通过银行办理委托收款时,应先填写《委托收款明细表》,加盖印鉴章后送交开户行。
b)银行受理后即可按规定日期向已在银行开户的住户办理收款手续。
c)出纳在银行每次托收后的3日内到银行读取、抄录托收明细,并据此与保存的《委托收款明细表》进行核对。
d)会计审核后,如有不符应予以查清更正;如无不符应在审核栏内签署姓名、日期。
e)出纳将核对无误的《委托收款明细表》交收费员开具收款凭据。
f)如外单位向本公司办理银行委托收款,出纳应在收到银行通知后及时交财务部主管审核;经审核同意付款的,报总经理审批后由出纳到银行办理付款手续;如经审核不同意付款的,应在3日内向银行提交书面拒付理由。
4.3银行存款的清查。
4.3.1出纳应于每月31日将公司银行存款日记账与银行对账单进行核对,以便检查账目是否有遗漏。
4.3.2银行日记账与对账单如果不符,应查明原因并及时调整。一般情况下,不符的原因有两个。
a)记账错误。出纳应认真检查银行日记账有无错记现象。
b)未达账项:
--公司已记增加,银行未记增加的款项;
--公司已记减少,银行未记减少的款项;
--银行已记增加,公司未记增加的款项;
--银行已记减少,公司未记减少的款项。
4.3.3出纳在逐笔核对银行对账单后,应根据具体情况编制《银行余额调节表》。
4.3.4如果调节后的存款余额相同,说明双方账目无错误;如果余额有误,则说明账目发生错误,出纳应及时汇报财务部经理查明原因予以更正。
4.4银行存款资料的保管。
4.4.1会计应根据有关规定将银行存款资料汇总编制凭证、登记账簿进行相关的账务处理。
4.4.2财务部主管对银行资料进行认真的审核,无误后将其加密在财务部长期保存。
4.5本规程的执行情况作为财务部会计和出纳的绩效考评依据之一。
5.0记录
5.1《借款单》
5.2《委托收款明细表》
5.3《支票使
用明细表》
6.0相关支持文件
6.1《工资发放标准作业规程》。
6.2《服务收费标准作业规程》。
6.3《现金管理标准作业规程》。
6.4《行政奖罚标准作业规程》。
6.5《财务部员工绩效考评实施标准作业规程》。
篇2:医院银行存款管理办法
医院银行存款管理办法
银行存款是医院在银行和其他金融机构的货币资金,是医院的主要货币资金,是医院流动资产的重要组成部分,为保障医院资产安全,特拟订本办法:
一.银行存款帐户,由财会部门统一管理。并应严格执行国家有关的银行结算办法,对不同的收付款业务,按照有关规定选用适当的结算办法。
二.领用支票须填写“支票使用申请单”,经院长同意后,由财务科签发,并加盖银行印鉴,同时需在支票上注名日期、用途及限额。支票使用后次日起三天内将使用后的发票及时交回财务科,改变用途须重新申请,不得领着不用不交。
三.支付外单位的货款,实行先验货后付款的原则。经办人所经收的付款要负责到底及时报销,收回余额。直到帐务结清为止。对开出不用的支票,经办人要及时退还财务科。
四.不得签发器空头支票。
五.不得前方远期支票,不得转借银行帐户。
六.空白支票与预算银行印鉴,必须分人保管。
七.出纳人员需及时登记银行日记帐,并定期与银行核对余额,月末由会计编制银行余额调节表,季末财务负责人对银行进行一次全面查对,确保各笔收支款项的安全相符,防止资金被挪用、侵占。
八.有关付款凭证付讫后,应盖上“付讫”图章,以防重复付款。并定期装订成册,由专人保管,防止被盗和涂改。
篇3:高中银行存款管理制度
高中学校银行存款管理制度
(一)、按照《zz市预算单位银行账户管理暂行办法》规定开立账户,根据《人民银行结算账户管理办法》要求办理存款、取款和结算。每6个月检查、清理银行账户的开立及使用情况,发现问题,及时处理。
(二)、按开户银行设置《银行日记账》,出纳岗位人员根据手续齐备的原始凭证逐日逐笔登记银行日记账,日清月结。
(三)、严格遵守银行结算纪律,按规定使用银行账户。不得签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;不得无理拒绝付款,任意占用他人资金。
(四)、支票确定专人保管。空白支票由出纳岗位人员保管。支票的管理按照《支票管理制度》执行。
(五)、银行预留印鉴中的财务专用章由会计岗位人员保管,法人代表名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。