公务卡管理制度(范文)
小编为大家整理了一篇公务卡管理制度,仅供大家参考和阅读。
为进一步加强本局财务管理,减少现金支付结算,提高公务支出透明度,强化资金安全,根据《**市预算单位公务卡管理暂行办法》(**号)、《**市公务卡制度改革暂行规定》(**号)的相关规定,结合单位实际,制定本制度。
一、公务卡刷卡支付范围:公务卡的公务支出,主要是指本单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出,包括差旅费、会议费、招待费和零星购买支出等。
二、公务卡的使用和管理
1、公务卡实行“一人一卡”实名管理。公务卡由局财务室统一组织本单位工作人员向发卡行申办;对新增工作人员,应及时办理公务卡的申领手续;对调离本单位的人员,局财务室及时通知持卡人办理相关变更或注销手续,还请卡内债务。
2、公务卡只限本人使用。目前公务消费实行公务卡和现金支付并行,具备刷卡条件的,必须用公务卡刷卡支付;工作人员出差应在具备刷卡功能的酒店住宿,并用公务卡刷卡结算;出差乘坐飞机的工作人员,购机票必须使用公务卡刷卡或转账支付。
3、公务卡用于本局公务支出的结算。持卡人在规定的信用额度和免息期内先消费、后还款,持卡人在未按规定办理报销手续之前,无论是公务消费还是个人消费均属个人行为,个人承担由此导致的全部责任。
三、公务卡支付与报销管理
1、持卡人因公务活动使用公务卡消费时,应在公务卡信用额度内,先通过公务卡结算,取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证,按单位规定的财务报销审批程序报请审批。
2、持卡人在公务消费后,应于15个工作日内将发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证,按财务报销审批程序办理财务报销手续。
3、若遗失公务卡消费交易凭证的,持卡人可通过发卡行网点、电话银行、网上银行等途径查询,并将获取的“交易时间”、“交易金额”、“交易地点”等信息在财务报销凭证背面证明。4、确因出差在外或其它特殊原因,确实无法在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的,可通过传真等方式委托本局其他人员填制借款单,并提供持卡人姓名、卡号、消费时间和每笔消费金额的明细信息,经财务人员审核后先办理借款手续,于免息还款期前先将资金转入公务卡,待持卡人回单位后及时补办报销手续并冲销其借款。
5、超过还款日还款的责任:因持卡人报销不及时引起的,由持卡人承担相应的利息、滞纳金等;因单位归还款项不及时引起的,由单位承担利息等费用。
6、对确实不能采用银行转账结算和公务卡刷卡结算的公务消费支出报销审批程序:对确实不能使用公务卡的公务支出,经办人应写《未使用公务卡结算审批报告》,经分管领导审查证实后报主要领导审批,经办人将审批后的《未使用公务卡结算审批报告》和原始发票,及时到财务室办理报销手续。
7、有下列情形之一所产生费用不予报销:
(1)使用公务卡消费按有关财务管理程序应事先报批而未报批的;
(2)报销费用与提供的发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证的内容不符的;
(3)持卡人通过公务卡提取现金的手续费;
(4)因持卡人个人保管不慎或遗失等原因,导致公务卡被盗所形成的支出和损失;
(5)其他不符合本局财务管理规定要求或超出标准的消费。
篇2:公务卡管理制度(范文)
小编为大家整理了一篇公务卡管理制度,仅供大家参考和阅读。
为进一步加强本局财务管理,减少现金支付结算,提高公务支出透明度,强化资金安全,根据《**市预算单位公务卡管理暂行办法》(**号)、《**市公务卡制度改革暂行规定》(**号)的相关规定,结合单位实际,制定本制度。
一、公务卡刷卡支付范围:公务卡的公务支出,主要是指本单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出,包括差旅费、会议费、招待费和零星购买支出等。
二、公务卡的使用和管理
1、公务卡实行“一人一卡”实名管理。公务卡由局财务室统一组织本单位工作人员向发卡行申办;对新增工作人员,应及时办理公务卡的申领手续;对调离本单位的人员,局财务室及时通知持卡人办理相关变更或注销手续,还请卡内债务。
2、公务卡只限本人使用。目前公务消费实行公务卡和现金支付并行,具备刷卡条件的,必须用公务卡刷卡支付;工作人员出差应在具备刷卡功能的酒店住宿,并用公务卡刷卡结算;出差乘坐飞机的工作人员,购机票必须使用公务卡刷卡或转账支付。
3、公务卡用于本局公务支出的结算。持卡人在规定的信用额度和免息期内先消费、后还款,持卡人在未按规定办理报销手续之前,无论是公务消费还是个人消费均属个人行为,个人承担由此导致的全部责任。
三、公务卡支付与报销管理
1、持卡人因公务活动使用公务卡消费时,应在公务卡信用额度内,先通过公务卡结算,取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证,按单位规定的财务报销审批程序报请审批。
2、持卡人在公务消费后,应于15个工作日内将发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证,按财务报销审批程序办理财务报销手续。
3、若遗失公务卡消费交易凭证的,持卡人可通过发卡行网点、电话银行、网上银行等途径查询,并将获取的“交易时间”、“交易金额”、“交易地点”等信息在财务报销凭证背面证明。4、确因出差在外或其它特殊原因,确实无法在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的,可通过传真等方式委托本局其他人员填制借款单,并提供持卡人姓名、卡号、消费时间和每笔消费金额的明细信息,经财务人员审核后先办理借款手续,于免息还款期前先将资金转入公务卡,待持卡人回单位后及时补办报销手续并冲销其借款。
5、超过还款日还款的责任:因持卡人报销不及时引起的,由持卡人承担相应的利息、滞纳金等;因单位归还款项不及时引起的,由单位承担利息等费用。
6、对确实不能采用银行转账结算和公务卡刷卡结算的公务消费支出报销审批程序:对确实不能使用公务卡的公务支出,经办人应写《未使用公务卡结算审批报告》,经分管领导审查证实后报主要领导审批,经办人将审批后的《未使用公务卡结算审批报告》和原始发票,及时到财务室办理报销手续。
7、有下列情形之一所产生费用不予报销:
(1)使用公务卡消费按有关财务管理程序应事先报批而未报批的;
(2)报销费用与提供的发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证的内容不符的;
(3)持卡人通过公务卡提取现金的手续费;
(4)因持卡人个人保管不慎或遗失等原因,导致公务卡被盗所形成的支出和损失;
(5)其他不符合本局财务管理规定要求或超出标准的消费。
篇3:县乡公务卡制度改革推进情况汇报材料
我县于2012年9月起开始实施公务卡改革工作，改革初期选择县财政局和机关事务管理局做为试点单位。通过一段时间的运行，2013年4月在具备了一定条件的基础上，将县直122个单位全部纳入公务卡改革范围。
一、改革的进展情况及成效
根据上级统一部署，我县及时召开公务卡代理银行及预算单位宣传动员会议，提高了各单位对公务卡改革重要意义的认识。为保证公务卡改革工作顺利实施，立足我县实际，制定出台了《县级预算单位公务卡管理暂行办法》（财字[2012]28号）和《实施县级预算单位公务卡强制结算目录》(财库字[2013]4号)，并对相关的预算管理和会计核算制度进行了修订和完善，为公务卡改革工作提供了制度保障。同时积极与市县信息中心结合，加快公务卡管理信息系统建设，为改革的顺利进行提供了有力的技术支持。
公务卡改革实施以来，各项工作逐步走上正轨，并且取得了明显效果。截止2014年四月份，我县共办理2327张公务卡，县直预算单位国库集中支付授权资金已全部纳入到县本级公务卡改革范围中，使用公务卡消费累计支出达500余万元。公务卡的使用，一是使每一笔支付都能实现“有据可查，有迹可循”，支付信息和还款信息实时反馈到国库集中支付系统，大大提高了公务支出的透明度，堵塞了财政监督管理漏洞；二是现金使用量明显降低，既减少了借支现金的中间环节，降低了资金管理风险，又为预算单位用款带来极大的便利，促进了工作效率的提高；三是增强了预算单位调剂资金的灵活性，预算单位可以利用商业银行的免息还款期限，在一定时间内无偿使用资金，从而提高资金使用效率。
二、改革中存在的问题
从我县公务卡改革运行情况看，在认识、制度、技术等方面还存在一些问题，需要认真分析研究，加以解决。
1、认知方面存固定思维，部分单位用卡积极性不高。通过我局改革前期的宣传动员，县直单位都按照要求办理了公务卡，但也有单位只是财务人员办理了一张卡。造成发卡率较低的主要原因就是对公务卡这种现代化结算方式不熟悉、不习惯、不放心，认为现金交易才是最安全的，认知度的落后，对公务卡的普及推广带来了一定影响，因此刷卡数量金额相对较少。
2、相关配套制度的缺失，影响公务卡的正常运行。一是预算单位的相关配套制度还不够完善。改革后，由于没有统一的预算单位用卡管理制度，我们只能让单位参照市级对口单位的制度制定本单位的管理制度，但部分制度不健全的单位就存在有得过且过的思想，未制定相关管理制度，造成本单位财务部门难以进行事前控制，有时就会出现支付已经发生，但因授权额度不足而不能正常还款的问题。这就要求预算单位必须进一步完善严格的支出审批制度，综合考虑单位工作的实际需要、授权支付额度、银行免息还款期限等因素，合理确定持卡人在一定时期内的支付限额，避免在用卡、报销、还款过程中出现脱节和漏洞。二是现行的公务卡制度对一些具体问题的处理没有明确规定。比如当单位授权支付额度不足以向公务卡还款时，是否可以用直接支付计划还款的问题。对于这个问题，各级改革办法中都没有作出明确规定。
3、POS机的分布和用卡知识的普及工作还有所欠缺，降低了公务卡的使用频率。一是从我县近几年的发展情况看，各家商业银行的POS机分布已基本覆盖了大、中型商户，但一些小型、零散的商户，由于受思想观念、经营规模、成本费用等因素的影响，安装使用率不高，成为制约公务卡使用的因素之一；二是POS机安装使用成本问题。上级有关部门虽然出台了公务卡使用有优惠条件，但大部分商家还是对刷卡购买的商品价格进行加价，这也增加了预算单位的办公成本；三是公务卡操作知识的普及工作还需要进一步加强。改革之初，我局虽然结合各发卡银行对单位财务人员进行了培训，但大部分单位财务人员未对本单位持卡人进行培训，有的只是对单位持卡人进行了简单说明，致使许多持卡人因不懂公务卡的操作知识、不了解公务卡的功能和作用而将其束之高阁，成为了休眠卡，从而降低了使用频率。
4、预算单位的自有资金没有统一的规定，目前我县的预算单位自有资金由国库股管理。
三、乡镇公务卡改革工作计划
我县现在有11个乡镇单位，下步我们将按照省市文件要求，将乡镇所有预算单位的财政性资金纳入到公务卡改革范围之内。确定在8月底前完成乡镇预算单位公务卡改革任务。计划采取以下措施：
1.五月底前召开会议，制定并下发乡镇预算单位公务卡管理办法及强制结算目录。
2、六月底前协调代理银行与乡镇预算单位签订办卡协议，并组织对相关人员进行培训。同时督促发卡行增加POS机刷卡点，优化刷卡环境。
3、七月底前力争公务卡办理到位，同时派出人员对各乡镇进行督导，确保较好完成改革任务。