财务借款报销制度(范本)
为认真执行上级的财务报销规定,合理使用经费,特制定以下报销制度:
一、各科室的包干经费支出贯彻“一支笔”审批原则,由分管领导批准报销,借款或一次报销达5000元以上者,须经校长审批签字后,方可报销。
二、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定,对原始凭证进行审核,对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受,并向单位负责人报告,对记载不准确,不完整的原始凭证予以退回,并按国家统一的会计制度的规定更正、补充。
三、报销的原始凭证,必须真实可靠内容完整,金额清楚,大小写相符,并注明用途,经办人,否则会计人员有权拒报。
四、报销、借款单据经会计人员审核后,出纳员方可付款。收回借款时,应当另开收据,不得退回原借款单。
五、个人一律不得私自借用公款,否则要追究会计及出纳人员的责任,情节严重的,将依法追究责任。
六、因公需要借款的,必须填开借款凭据,注明用途,差旅费借款后在回校后一周内必须报帐,购物的应在借款后30日内报帐,否则从本人工资中扣回。
七、科室领导应严格控制支出计划,各项目金额应在计划内使用,对各项物资、办公用品、各种纪念品、奖品的购买,由总务仓库办理入库后才能报销。
八、凡学校职工出差,不报出租车费,住宿费按实际住宿票所开天数在限额内报销,无填制住宿天数的按一天计算,超出部分自理,各种标准参照豫财行[1996]第2号文件。
九、各科室不得私设小金库,乱收费,收入及时上缴财务,支出凭据报销,不得坐支现金。
十、招待费必须经办公室办理,校长审批后方可报销。
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篇2:科技公司借款报销制度
某科技公司借款及报销制度
第一章总则
第一条为进一步完善和加强财务管理,严格执行财务制度,特制定本标准及程序。
第二章借款
第二条公司员工在出差或有业务需要时可按规定程序向公司借款,借款标准如下:
部门经理或分公司经理RMB7000元;(特殊情况申请特批)
普通员工RMB5000元。
第三条借款统一由董事长签核,借款前至少提前半天通知财务部门,以备留用现金。借款者必须在规定的时间内(外地出差则须在出差回司一周内)结清费用,第二次预借须结清上笔借款方可进行。。
第三章报销
第四条公司给予出差人员每人每天人民币12元的差旅津贴,出差用餐自理,每月午餐补贴按实际出勤计算(如当天有请客户就餐,则扣除当天相应数额津贴)。
第五条销售人员与客户就餐,需提前上报部门经理,500元以内由部门经理签核,500元以上由董事长签核。餐费发票背面须写明客户姓名,其他私人餐费一律不予报销。
第六条出差住宿需至公司规定的宾馆,宾馆费用中只报销早餐费及宿费。
第七条员工出差报销时,凭出差申请单及经签核的费用报销单至财务部办理报销手续。一个人或几个人同时为一事出差,则填写一张报销单,报销单上须注明出差期限、出差人员姓名、住宿费、机票、火车票及轮船票的金额等。
第八条公司所报销的月交通费包括市内车费及出差车费。各分公司、各部门将依据公司给予的报销限额报销,各部门经理审核时严格把关,金额一律控制在规定范围内,超过部分自理。市内车费凭出门单记载报销。
第九条手机费用的报销根据公司给予的可报销名单和限定金额办理,每月凭电信帐单进行报销。
第十条费用报销时间的规定
借款出差员工回公司后,应在五个工作日内到财务部办理报销手续。
市内业务招待费的报销,应在业务发生后五个工作日内到财务部办理。
报帐后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工,财务部将向其发出催促报帐通知书,被通知后五个工作日仍未结清者,财务部有权在该员工的工资中从当月开始,根据具体情况按比例逐月扣回。
第四章费用报销程序
第十一条报销基本流程图:
员工填写
报销表格行政审核
(出门单、报销额度)部门主管
审批
上海总额≥1000元
分公司总额≥1500元董事长
签核
分公司总额上海总额
1500元以下1000元以下
财务经理
审核
出纳复核
支付现金
第五章对分公司的补充说明
第十二条分公司每天记录现金流水帐及现金银行日记帐。
第十三条所有凭证装订成册,以备当地税务部门检查。
第十四条每两周将原始凭证复印后,以挂号信寄至上海财务部。
第六章附则
第十五条本制度由公司财务部负责解释。
第十六条本制度自颁布之日起实施。
篇3:公司借款费用报销制度
公司借款及费用报销制度(四)
1、为了规范公司的财务体系的运行,特制定本《借款及费用报销制度》。
2、定义:备用金分为常年备用金和临时备用金。常年备用金:一般指职能部门因公务需要,而必须保持现金使用量。比如:门店收款备用金、零星采购备用金、食堂等备用金。临时备用金:一般时指各部门人员因公出差或外出办事时,而必备的现金。比如:出差借款,办事借款。
3、常年备用金使用人授权,一般每年度初办理一次,一次授权期为一年或更短,一般年度终了时,结清确认,以备续用。
4、常年备用金审批流程:备用金使用人申请→总经理书面授权并审批→借款人填单→会计审核→财务主管审核备案→出纳人员付款→备用金使用人。
5、临时备用金一般在完成公务后由备用金使用人在3个工作日内向财务部门结算清楚,前款不清,后款不借。迟一天结算的则罚备用金使用人每天10元,累计累加。
6、临时备用金审批流程:备用金使用人请求填单→部门主管审核→会计审核→财务主管审核→总经理(或董事长)审批→出纳人员付款→备用金使用人。
7、费用是指根据生产经营管理的需要支付的当期收益性支出和资本性支出。本制度的费用管理仅限于公司日常费用额管理,比如:差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。
8、费用报销流程:费用报销人→部门主管审核→主办会计审核→财务主管审核→总经理(或董事长)审批→出纳人员付款→费用报销人。
9、报销费用的费用报销人注意事项:1)原始票据的粘贴要求:交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界,须紧粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴,覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离,票据较多时,可分行粘贴,不得竖向粘贴。2)拟报销费用人自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单,费用报销可汇总报支,所附单据上必须有经办人、验收人(或证明人)、部门主管(经理)签字后,经财务主管单据审核时加盖“附件”章以示该单据唯一报销依据。基于对拟报销单据的合法性与真实性要求,财务主管应在报销单据审核时,应立即向拟报销人提出。各部门负责人对单据需求负有无条件义务,无法落实者须书面讲明原因。
10、应急借支费用报销:公司发生特别紧急事项而产生的应给予报销费用,公司原则上不允许个人私自借支;如遇特殊情况,其部门主管应作担保人,并承担连带还款责任。应急借支费用一般为医疗、突发事故等危及到人道主义事项的费用。
11、应急、借支费用报销流程:拟费用报销人→财务主管审核(应事先电话知会总经理或董事长)→出纳人员付款→费用报销人(执行)***事后:费用报销人→部门主管审核→主办会计审核→财务经理审核→总经理(或董事长)审批→出纳人员冲抵借款→费用报销人多还少补。
12、应酬费用报销的特殊要求:应酬费用一般指对公司外部的部门或人员公务交往上的费用。经手人遇此事务,必须事先知会上级总经理(或董事长)。
13、费用报销单据合法性的特殊要求:以下日常报销单据一定要有正式发票(普票)或增值专用税票:
A、办公用品、电话费(普票)
B、应酬餐费、出差车费、住宿费(普票)
C、业务车辆用油、车间石化品用油、气(增值税票)
D、电费及用电配耗材(增值税票)
E、固定资产(普票或增值税票)
F、各部门的办公费用(普票或增值税票)
14、费用报销时,经办人或拟报销人须在每一张提供的单据上确认签名,以示负责。费用汇总报销的,拟报销人一定要注明时间、可公开事由、每次费用金额等等。在执行以上流程时,提请各有权审核人员一定按顺序进行。如果后手审核人先于前手审核人签字审核时,前手审核人有权给予拒绝补签。
15、本制度自总经理签署日起生效执行。