拓展特殊费用申请作业指导书

拓展项目特殊费用申请作业指导书

1.0目的

特殊问题特殊处理,并有章可循

2.0范围

适用于拓展工作中非项目经费的调用,主要指由拓展部针对特殊客户派送的礼金、礼品等形成的费用。

3.0内容

3.1公司设立特殊费用专用经费,用于针对特殊客户的特殊需要;

3.2根据拓展项目客户的实际情况,拓展部提出申请,说明需使用特殊费用原因及具体标准,填写《特殊费用使用申请》上报公司领导审批;

3.3由公司领导审批,拓展部实施后,财务部核实相关票据;

3.4拓展部对特殊费用使用进行记录。

3.5特殊费用审批流程图

特殊项目核准请示--特殊项目核准批复--特殊项目费用预算--报分管领导签批--报公司财务核定--部门内部修定--报公司总经理审批

4.0相关记录

4.1《特殊费用使用申请表》

篇2:科技公司费用支出申请报销审批制度

科技公司费用支出申请和报销的审批制度(试行)

根据公司组织机构、领导分工和业务流程的调整,现就有关费用支出的申请和报销流程修订并规定如下:

1本制度适用于以下所有费用和支出的申请和报销:

1.1期间费用:指当期发生的、不能直接或者间接归入项目成本或直接计入损益的各项费用,包括管理费用、营业费用和财务费用。

1.2项目直接费用:指从项目立项至项目完成所发生的、与执行项目有关的相关直接成本和直接费用,包括为项目执行而支出的各种工程费用开支和其他直接或者间接归入项目的费用。项目所用设备、材料、辅料采购支出的报销审批,按项目预算管理、合同管理等相关制度执行。

1.3固定资产支出:指购建固定资产的支出,必须同时满足以下条件:

1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有;

2)使用年限超过一年;

3)单位价值较高:一般的标准为单价2,000元;

2按照全面预算管理的要求,根据各项费用支出的预算额度,财务部对预算内、外的支出采用不同的申请和报销审批流程:

2.1预算内支出:指同时满足以下条件者为预算内支出:预算已获批准、申请支出的额度未超出预算、申请支出的时间符合预算规定的时间范围;

2.2预算外支出:符合以下条件之一者为预算外支出:

1)预算未获批准;

2)申请支出的额度超出了预算;

3)申请支出的时间不符合预算规定的时间范围;

2.3如果责任中心的季度实际执行结果偏离季度预算≥±30%,在预算调整方案正式批准之前的所有费用支出的申请和报销的审批,均按照预算外支出的审批权限和审批流程执行;

3费用支出的相关责任主体:

3.1支出申请人(以下简称经办人)

1)即费用支出的直接经办人,是费用支出的直接责任人。通常应由经办人(或按本条第2款规定委托代办人)填写借款或报销凭证,并签名表示对其真实性负责;

2)有权审批的各级主管人员本人的费用原则上应由本人亲自填写支出申请或报销单据,并报上一级主管审批签字;如由助理或秘书代办,按本制度"3.2代办人"的有关规定办理;

3)公司总裁本人的费用支出:由执行总裁和财务总监联名审批;

3.2代办人:受直接责任人的委托,代理直接责任人填写单据、报送相关领导审批、与财务部办理报销手续等事务。但是直接责任人需在"经办人"处亲笔签名表示对其负责,同时代办人署名并旁注"代"字样;

3.3审批人:指按照本制度规定有权进行审批的各级主管和公司领导。审批人有义务对申请人的支出进行严格审核,如发现不符合财务制度规定或超标准的支出,应拒绝审批并向申请人提出批评教育,必要时可提请按本制度规定对责任人进行调查或处罚;

4预算内支出的审批权限和审批流程:

4.1预算内支出的审批权限:

差旅费交际应酬费移动通讯费固定资产购置工程劳务销售代理费及佣金

相关部门主管≤1≤0.3标准之内无≤10≤1

公司主管领导>1≤3>0.3≤1≤超标10%≥2≤5>10≤50>1≤10

执行总裁/总裁>3>1>超标10%>5>50>10

注:[货币单位:千元(下同)]

1)交际应酬费:包括宴请、礼品及其他与交际应酬相关的费用;

2)工程劳务:指需外包给公司外部第三方(个人或公司)的工程劳务相关费用,不包括本公司工程和项目管理人员的工程直接或间接费用;

3)销售代理费及佣金:指需支付给公司外部、不论是否有正式代理协议的个人或公司的销售代理费用或佣金;

4)"工程劳务"和"销售代理费及佣金"执行项目预算;其余各项费用均按部门或公司预算执行;

4.2预算内支出的审批流程:

1)经办人:按规定填写报销单据,粘贴有关原始凭证;

2)经办人所在部门主管(指享受公司部门级待遇的负责人,包括但不限于部门经理/总经理、主任等,下同)按权限审核并签字;

3)财务部会计审核、签字,并根据需要加注审核意见或建议:

a)审核支出及其原始凭证是否符合财务制度;

b)审核有关费用的审批手续是否齐备:包括但不限于上级主管签名的出差报告和交际应酬审批单等;

c)审核支出的性质属于预算内还是预算外;

4)财务部经理:

a)对部门主管有权审批的支出,做出是否可以报销的终审意见;

b)如果终审意见为不同意报销,加注审核意见或建议并报财务总监审核;

5)超出部门主管审批权限的支出,在以上审批流程的基础上,需加报经办人所属分管公司领导和财务总监审核批准;

6)执行总裁或总裁:对超出分管公司领导审批权限的支出做出终审意见;

7)财务部出纳:根据终审同意报销的意见核对相关笔迹和原始凭证无误后付款;

5预算外支出的审批权限和审批流程:

5.1预算外支出的审批权限

差旅费交际应酬费移动通讯费固定资产购置工程劳务销售代理费及佣金

相关部门主管无无无无无无

公司主管领导≤1≤0.3标准之内无≤10≤1

执行总裁/总裁>1>0.3超标准支出≥2>10>1

5.2预算外支出的审批流程

1)经办人:按规定填写报销单据,粘贴有关原始凭证;

2)经办人所在部门主管:无权审批,但必须签字表明对支出负责;

3)财务部会计审核、签字,并根据需要加注审核意见:

a)审核支出及其原始凭证是否符合财务制度;

b)审核支出的性质属于预算内还是预算外。

4)财务部经理:签字并提出审核意见。

5)分管公司领导:按审批权限审批并签字;

6)财务总监:

a)做出是否可以报销的终审意见;

b)如果终审意见为不同意报销,加注审核意见并报执行总裁或总裁审核。

7)执行总裁或总裁:对超出分管公司领导审批权限的支出做出终审意见。

8)财务部出纳:根据终审同意报销的意见核对相关笔迹和原始凭证无误后付款。

6费用支出数额

较大,经办人员垫付有困难时,可向财务部借款。借款的审批权限和流程与上述报销的审批权限和流程相同。财务部严格执行"前帐不清,后帐不借(付)"的原则,所以,经办人员应及时办理报销手续。

7责任审批人出差、休假或外出离开办公室一个工作日以上的,可按以下办法之一办理报销的审批:

7.1由报销申请人将有关单据传真给责任审批人签字;

7.2责任审批人授权其下级经理或临时由其上级经理代签,但必须向财务部提交书面的授权书,授权书必须明确授权签字的范围和时间,授权人对授权行为承担相关的责任;

8财务部发现以下情况,可拒绝报销人的申请并报告有关部门进行调查,并根据调查结果视情节轻重对有关责任人进行处罚:

8.1没有有效的审批人签字的;

8.2审批人越权签字或不按规定授权导致公司产生经济损失的,审批人要承担直接责任;

8.3申请人假冒审批人签字的,申请人承担直接责任;

8.4有审批权的各级主管违反本制度第三条第2款的规定,将本人的费用支出授意由下属作为"经办人",而自已作为审批人签字的,该主管负主要直接责任;其代办的下属如果不如实旁注"代"或向财务部或内部审计部汇报真实情况的,负连带责任;

9处罚方式:根据公司《员工奖惩管理条例》的有关规定,视情节轻重,对有关责任人按以下方式之一予以处罚:警告;申诫;记过;记大过;开除。

10违犯公司有关财务或费用管理制度,造成直接经济损失的,要视情节对直接责任人和失察的审批人进行经济处罚,具体的经济处罚规定参见相关的财务或费用管理制度。

11本制度解释权归财务部。

12本制度自发布之日起实行,以前的规定与本规定不符的,按本规定执行。

北京**科技有限公司

篇3:分公司费用报销付款申请借支管理

分公司费用报销、付款申请及借支管理

为了规范公司的费用报销、付款和借款管理,公司执行先申请、再执行、后报销或请款的管理模式及公司各项费用额度控制和例外支出申请审批制度。

一、费用管理原则

1.费用报销必须严格按照财务制度办理,任何人报销费用必须手续齐全,符合程序;

2.报销费用的票据必须有经办人签字,注明时间和用途,并附有原始单据、入出库等相关单据;

3、不得报销与工作无直接关系的个人用品及工作无直接关系的费用支出,如特殊原因购买的办公用品,个人离职时应收回,无法收回的应按新旧程度按购买价折价扣回;

4、当期费用须当期报销;

5.费用在一定的合理额度范围内控制使用,额度的依据是工作量、销售额、工作职务、员工人数等。

二、费用报销、资金支付审批权限

1、公司的支出审批根据"适当授权、分级分项控制"的原则进行管理;

2、公司的费用报销、借款、工资发放、付款等支出由被总公司授权人在授权范围内进行审批,超过授权范围的,由被总公司授权人审核后,报送总公司审批;

3、各部门所发生的费用等各项支出必须由部门主管进行审核后,送到财务部审核后,方可送到被授权人及总公司进行逐级审批;

4、公司被授权人的借款、报销、请款的审批人为上一级有审批权限的主管或总公司总裁;

5、有审核、审批权限的被授权人、应在财务部门签留字样备案。

三、费用报销、请款、借款流程

(一)费用报销流程及规定

1、公司员工因公借款或报销,经办人统一填制、整理好借款单、费用报销单、车票、采购申请单、验收单、发票等单据(要求单据按照类别及时间顺序整理分类),并在全部原始凭证后签名,先由各部门主管签署审核意见后送到公司财务部审核,然后送往被授权人、总公司审批后,出纳方可给予办理借款或报销;

2、员工出差应填写"出差申请单",并按规定程序报批后,可据此办理借款申请及办理机票、客房等事项预订工作,借款申请经审批后,方可到财务部门预借差旅费;

3、员工出差返回、采购、招待完毕后,须及时整理好有关费用单据,填写"费用报销单",并附上相关单据,并于出差返回或事务办理完毕后3日内将报销单据交部门主管审核,再送财务部,延期递交的,财务有权拒绝受理,一切费用由经办人自行承担。

(二)员工差旅费报销标准

1、本地差旅

(1)报销市内交通车(船)费时,应在报销报告附件上注明每次行程的事由、起迄点及费用;

(2)严格控制市内的的士费报销。市内办事搭乘的士,应说明事由并事先取得分公司负责人的批准,方予报销。如没有分公司负责人的批准,凡搭乘"的士"的费用一律不予报销。对弄虚作假者,一经查出,将从严处理;

(3)本地出差员工派用公司车辆的,不再报销相关的交通费;

(4)现金报销实行周报制度,即上周发生的各项现金报销费用,应及时整理并于本周星期三前办理报销手续。一般不允许跨月报销;

(5)本地出差,无法在用餐时间(参照公司的作息时间表)前赶回的,每人每餐补助10元,不再报销其他餐费。如无经审批的出差申请单,不发补助,也不报销相关费用。

2.外地差旅

(1)出差审批

所有需要到外地出差的员工,必须填写"出差申请单"经部门主管审核后,由分公司经理批准,方可出差;

"出差申请单":在出差前必须把手续完备的申请表存根联交给考勤部门考勤,而保留财务联直到报销为止;

(2)出差交通费报销标准

分公司要求各出差员工尽可能选择最经济的交通工具,限制员工随意乘坐飞机、火车软卧。分公司负责人以下的出差员工需要乘坐飞机、火车软卧,应事先经总公司总裁的批准。

A.机场至市区往返应乘坐大巴,并根据发票报销;

B.公司到外地及返回,应乘坐大巴或火车,如需要乘坐飞机,应在出差申请单上注明从哪里到哪里需要乘坐飞机,报送总公司总裁审批;

C.外地出差的市内交通费报销额度:

各出差人员,应提供外地出差的市内交通车票,车票总额在每日市内交通限额与实际在外出差天数的乘积范围之内,据实报销,超过部分由个人承担。

两人或两人以上一同出行的,乘坐公交车的,交通费可以按同行人数计算;同坐出租车的,只能按照较高级别的一人额度计算,超过部分,由同行人员共同分担;同行人,分开乘坐的,按照各自的额度报销。

D.外地出差人员住宿费用报销额度:

一般员工住宿条件为公寓、招待所、普通饭店、宾馆,部门主管级别住宿条件不超过三星级酒店,分公司负责人可以据实选择。如果开会需要,由会议主办方统一安排住宿,造成超出标准的,须说明原因,经分公司负责人审批后方可报销。

如果是两人或两人以上人员出差同一地区,应尽量安排至少两人住同一房间。不同级别的员工合住房间,适用其中较高级别员工的住宿标准。不论是否合住房间,尽可能按人分别付款,分别开具住宿发票,以便准确核算部门费用。

公司将外地出差区域划分以下三类地区:

一类地区:包括北京、上海、广州、深圳、天津、重庆等。

二类地区:上述一类地区之外的省会城市和经济发达地区城市(包括国家规定的十四个经济开放城市)。

三类地区:其他地区。

各地区,各级别员工的住宿费报销限额如下:

出差员工尽可能入住公司指定的代理订房或与公司有优惠协议的酒店,住宿费在限额内据实报销,到外地参加会议、培训等活动,统一安排住宿的,住宿费可以据实报销。

3.出差人员伙食补贴标准

补贴天数的计算办法:出发当天,以机票/车票时间为准,在12点前出发的算1天,12点半后出发的算半天,返程到达当天不计算补贴天数,即算头不算尾。

出差人员趁出差之便,经上级主管批准并通知考勤部门就近回家探亲、办事,其间的交通费自理,并且该期间视同请假,不享受出差补贴。

除以上规定外,出差人员不享受任何其他出差补贴。

4.出差分公司所在地区以外的员工移动话费,享有话费报销额度的

,按照额度范围内报销,并提供正式发票,不享有话费报销额度的,按每人每天10元进行补贴;

5.特殊情况

若有特殊情况而不能按照公司差旅报销管理规定或者公司差旅报销管理规定没有涉及的事项进行的费用报销的情形,应以合理为原则,事先取得分公司负责人的批准,方可办理相关报销手续。

(三)员工差旅费报销具体规定:

1.住宿费及交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情况需总裁批准方可报销);

2.伙食补贴按规定标准和出行时间计算领取,不得报销与此相关的费用。如果出差参会,由会议主办方统一安排膳食并已包含在会务费中报支的,不得享受伙食补贴;

3.差旅期间发生的日常交际应酬费用须事先告知分公司负责人,事后报销交际应酬费用时,须注明应酬原因与事由等相关内容,并单独填写费用报销单,经总经理批准方可报销。应酬发生在用餐时间,也不得享受伙食补贴;

4.本地出差不享受住宿补助;

5.员工出差返回后应于7个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中直接扣回该员工预借的差旅费;逾期报销的(在1个月内),须书面注明原因,经分公司负责人批准后,方可报销;

6.超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。有关人员偏离正常出差行驶路线或擅自改变出差申请单上批准的方式与路线造成的费用,一律由本人自行承担;

7.财务部有权对有疑问的出差费用报销单据向员工出差居住地酒店直接核实,如有虚假行为,公司将按情节轻重及公司规定对当事人进行处罚;

8.报销外地差旅费者,必须在费用报销单附上相应的"出差申请表"财务联、"出差工作总结"、考勤部门出具的出勤情况表及按照时间顺序分门别类整理好的相关原始单证,并用附表详列每天行程及出差期间工作内容,送部门主管审核后,转送财务部审核,最后由财务统一呈报给分公司负责人审批。

(四)员工借款管理规定

公司员工因工作、生活原因需要借款,履行以下规定:

1.员工生活费借款

员工因家庭、生活原因需要借款的,应填写"借款单",报部门主管审核后,送工资核算员审核后送被分公司负责人审批,出纳方可办理借款手续。出纳将在借款当月或次月发放该员工的工资时扣回。借款原则不超过未发工资60%,特殊原因借款数额超过员工未发放工资时,借款人应找担保人,并要求担保人在借款单上签字确认。

2.员工差旅借款

(1)员工差旅借款执行"前款不清,后款不借"的原则;

(2)员工因公出差需要借款时,必须根据审批后的出差申请单,填写"借款单",报部门主管审核后送分公司负责人审批,财务方可给予办理借款手续;

(3)员工出差返回公司后,应在7天内根据公司费用报销管理规定及时办理报销手续,冲销差旅费借款,否则,财务部门将先行从出行员工的工资中扣除借款。

3.其他事项借款

(1)允许分公司各专职司机借用备用金1000元,原则上要求各司机每周汇总报销一次,若经常跑长途,发生费用超过备用金额,也可在累计发生费用超过备用金时,及时办理费用报销手续,并年底或离职前结清备用金借款。若车辆需要进行较全面的保养、维护所需金额超过备用金时,单独办理借款手续,执行"专款专用"原则,若车辆在属于公司定点维护,按月结算的维修单位维护,不得另行办理借款手续;

(2)因工伤需要,由行政部门负责办理借款及报销结算手续;

(3)因应酬需要,根据审批后的费用申请办理借款手续;

(4)各营业终端需要交纳的各种税费,由经办人员根据有关的合同协议的规定事先办理借款,接着办理各营业终端的支付事宜,然后按费用报销流程办理报销手续;

(5)各营业终端,由各收银员借款人民币500元,作为各营业终端流通备用金;

(6)因其他事项需要借款的,以有审批权限公司领导的审批手续办理借款事宜;

(7)、各项借款和备用金在春节放假前全部结清,未结清者不予发放工资,合理的备用金春节完上班后再办理备用金借款手续予与付款;

(六)领用公司物资,各部门应先向公司物资保管部门查询相关办公用品库存情况,若有库存,各部门需要填写领料申请单,报部门主管审批后到物资保管部门领用。物资保管应根据领料申请单或生产指令单,填写领料单(存根联、仓库联、财务联),并要求领料人签字后发料;若无库存,应填写物资采购申请表,送公司领导审批,转交给采购部进行采购。采购部参照公司采购管理规定执行;

(七)关于通讯,分公司将根据各部门各人员岗位特点给每个员工制定通讯费报销额度。员工申请话费报销,应填写费用报销单,并附上话费发票,送部门主管和财务审核后送公司领导审批,在额度范围内,分公司据实给予报销;超出额度的,分公司原则上不给予报销,情况特殊需要报销的,员工还应填写费用支出申请表,送给公司领导审批,审批后,分公司方可据实给予报销,否则分公司将按额度给予报销;

(八)关于公司车辆使用,对于日常的油费、过路费、停车费、洗车费等费用,要求公司司机一周填写一次费用报销单,并附上派车单、发票等相关单据,送分公司负责人审批,后给予报销;对于需要支付车辆保险费、养路费、维修费,公司司机应事先填写费用支出申请单,送分公司负责人审批后办理借款手续,出纳方可付款。借款之日起一周内,经办人员应填写费用报销单,并附上发票等相关单据,送分公司负责人审批,出纳方可给予报销;

(九)关于邮寄费,分公司原则上长期与一家快递公司合作,按月结算,各部门收到上述快递公司送来或要求快递分公司送出的邮件时应及时填写邮件接收发送单,月末汇总后三日内将汇总表、邮件接收发送单送到公司财务部,由财务部与快递公司进行结算;对于其他零星的邮寄,经办人员应在邮寄后三天内,填写费用报销单,并附上发票等相关单据,送分公司负责人审批,后给予报销。

(十)工资结算

1、对于新招聘人员,人事部门,应将该员工的待遇情况,及时书面通知工资结算人员;

2、提成人员工资,各营业终端主管应及时上报各员工的提成计算表上报给公司工资结算人员;

3、考勤部门和各营业终端主管应及时将各员工的出勤情况及时报送给工资结算员;

4、根据公司规定对于员工进行的奖惩,由各部门主管上报给行政主管审批后进行公告,并报送给工资结算员;

5、工资结算员,应按照规定的期限上报工资汇总表及明细表,并附上新增人员待遇通知书、奖惩单据,交给财务审核,再上报给分公司负责人审批。出纳再根据审批后的工资表,按规定时间发放工资。各部门要积极配合工资结算人员工作,及时做好各自的资料报送工

作,不要随意找借口搪塞,影响公司员工工资的按时发放;

6、对于开除的员工,由行政部门安排相关部门及时办理好该人员的离厂手续,并通知工资结算人员结算该人员工资,并交给出纳签字,并注明该员工的借款情况,并交给分公司负责人审批,出纳再给予结算工资;

7、对于擅自离职的员工,相关部门应及时向行政管理部门进行汇报。行政部门应进行查证,属实的,应及时安排相关部门办理该人员的离厂手续,并通知工资结算员,结该员工未结算工资,后转交财务进行账务处理;

8、员工因合同到期或者辞职获批准后,办理了辞职和离厂手续。行政部门,应通知工资结算人员结算该人员工资,并交给出纳签字,并注明该员工的借款情况,并交给财务审核和分公司负责人审批,出纳再给予结算工资;

9、分公司核算员计算工资后,报给财务审核,然后报送分公司负责人审批;

10、公司部门主管及以上级别人员的待遇,应上报总公司人力中心审核,并报总公司财务中心备案;

11、其他合同和公司制度未规定的员工过节费、各种补贴、津贴、奖金等福利待遇,由分公司拟定申请,并上报总公司总裁审批后实施。

(十一)其他报销事项

分公司临时发生的需要支付的无法预测的财务制度没有规定的其他事务,公司要求各部门执行"先申请,后执行"的审批制度,由经办人员事先填写费用申请单,报送分公司负责人审批后执行。执行之后,在财务规定的报销时间内,经办人员应填写费用报销单、附上发票、送货单、验收单、收款收据、审批后的费用申请单等有关单据,报部门主管和财务审核后,送公司领导审批,出纳方可给予办理报销手续。若经办人需要借款,按照财务规定借款流程实施。

四、付款申请

(一)现金采购

采购员根据审批后的采购申请单以采购备用金或借款进行采购后,交给公司指定人员进行验收,填写费用报销单,附上采购申请单、供应商送货单、发票、验收单等,在采购完成后一周内送部门主管和财务审核及公司领导审批。

(二)预付及月结采购

1、需要预付的采购,采购员根据审批后的采购申请和采购合同、协议等条款填写付款申请单,并附上审批后的合同、协议、采购申请单复印件、收款账户、付款委托书(收款单位与合同签署单位不一致时提供),送部门主管和财务审核后,送审批权限的分公司负责人审批后,转给出纳付款。采购物资验收合格后,采购员根据合同协议的要求及与供应商的对账单,填写付款申请单,参照预付款办理流程执行,并负责催讨税务发票;

2、月结或先发货后付款的采购,采购员根据合同、协议的要求及与供应商对账情况,填写付款申请单,参照预付款流程办理付款手续,并负责催讨税务发票。

五、报销手续及要求

1、各分公司经营发生的各项对外资金支付,包括原材料、存货采购,支付的货款及运杂费,按合同规定支付的预付货款款等支出,由资金使用部门提出申请并经部门主管签字后,送财务部门审核用款的,属正常用款的由主办会计签字后,报分公司负责人审批使用。对有问题的开支,财务部门有权拒绝支付;

特别提示:不能用收到的销售款(包括承兑汇票等)直接支付费用。收到的货款应先交存入货款户,支付的费用款等按规定办理。否则按违规处理!

2、一般财务事项报销,要有经手人(申请人)、部门主管签字;采购物品,除经手人(申请人)、部门主管签字外,还要有验收人或证明人签字;日常办公物品、低值易耗品、各类业务推广、业务宣传、企业宣传项目等的采购或者维修申请固定资产的物品,金额较大的(超过2000元或IT电子设备超过1000元),必须附上经总公司董事长或总裁审批的"请购单"或经批准的"报价单"、"合同"(批准文件必须作为报销附件,为必要条件),办理完入库手续后有经手人(申请人)、验收人、部门主管及分公司领导签字,方可报销;

3、分公司总经理、副总经理和部门主管的签字批准权限,根据公司统一的授权政策执行;

4、新开店必须严格按先申请后开支原则。装修、房租、购买固定资产必须事先申请,经总公司董事长或总裁书面批准的装修预算、合同、固定资产购买预算作为支出申请必备附件,特殊情况电话等口头申请的,应及时补办书面手续,没有书面批准文件的不得开支,已开支的责任人负相应经济责任;

5、分公司单次费用超过2000元的应事先申请,经总公司董事长或总裁书面批准后方可列支,批准文件作为开支必备附件之一;

6、报销购物发票,如果未能在发票上列明物品明细,则无论金额大小,都要有购物清单。如对方单位确实不能提供清单的,需由经手人(申请人)根据购物单价、购物数量等补列购物清单,经验收人、部门主管核对无误并签字后凭正式发票、送货单和自制购物清单报销;

7、各部门报销招待餐费,须列明用餐的人员、时间和事由,严格执行先申请后招待的流程,报销单据应为正式发票并附详细菜单;

8、因公出差的,必须附上经总经理批准的"出差申请单",本地出差,由部门主管批准,严格执行先申请后出差的流程。交通费用凭乘车人、部门主管签字报销,每次报销的车票要求在背后写清楚起止地点和时间,经手人(申请人)须将车票按金额整理、粘贴汇总,填写总金额。报销住宿费用,应提供正式的酒店住宿发票和清单。市内交通费不得超过报销限额。未经批准改变行程产生的费用不予报销。差旅费报支应严格按公司标准列支;

9、严禁报支非公务活动产生的费用,分公司为个人充值的电话费、交通卡等限公务活动中使用,发现非公务活动中使用的,一律按违规金额5倍扣回;

10、公务活动中个人违法、违章、违规等罚款不得报销;

11、合理的费用支出应取得对方的手续完整(包括对方公章、经办人、收款人、收款人联系方式、联系电话等)正式发票,不得用自己填写的收据或白条代替,特殊原因不能取得票据的仅限于低于100元并写明原因,分公司负责人审批后报销;高于100元的未取得对方的手续完整的发票无论何种原因都不能报销列支;

12、分公司对外签订的合同、协议等经济活动文书应全部报一份分公司主办会计,作为费用支出审核依据,未将手续完备的合同、协议未报主办会计备案的主办会计有权拒绝退回处理;分公司主办会计应妥善保管相关文书,定期交总公司财务留档,作为总公司审计公公司费用合理性的依据,不得擅自丢弃、销毁等;

13、分公司财务负责人应认真审核财务开支的必要性、真实性、合理性、合法性;

14、分公司财务负责人应认真审核支出手续的完整性(包括支出凭证、经批准的预算、申请单、合同、协议书面依据等);

19、情况特殊需要特别处理的费用报销单或付款申请,必须经常董事长或总裁书面签字认可。任何口头通知都不得作为财务部执行的依据。

六、费用报销单填列规

范。

1、费用报销单必须用蓝、黑水笔或蓝、黑书钢笔书写,不得使用圆珠笔等,用胶水粘贴附件,不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的,财务部门作退回处理;

2、报销的原始发票原则要求是正规发票,除定额票据外,其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据,收据(财政票据除外)及白条不予报销;特殊原因无法取得,需写明原因,领导审批;发票级次:增值税发票-普通发票-正式收据;

特别提示:能索取正式发票(增值税发票、普通正式发票)不索取用小票、收据等不规范发票报销的,财务部门有权退回;

3、原始单据不得涂改,挖补。发现原始单据有错误的,应当由开出单位重开或者更正,更正处应当加盖开出单位的公章;

4、票据背后写明经办事由、经手人、证明人、经办日期;

5、费用报销申请单只能用公司统一印制的规范的单据填写,不得用复印件填写;

6、借款原则:前款不清,后款不借;

7、报销单据使用说明

单据名称

使用说明

出差申请单

外地出差申请

差旅费报销单

差旅费报销(车、船、飞机票、住宿费等)。

费用报销单

非差旅费的日常费用的报销。

原始凭证粘贴单

对小票较多,按类别分层次粘贴。

付款申请单

原辅材料付款申请;外协加工付款申请;服装、配件加工付款申请等;

借款单

个人差旅费暂借款;采购借款;经批准的个人借款等。