工程项目部安全保证体系内部审核工作程序

工程项目部安全保证体系内部审核程序

1目的

本项目进行安全保证体系内部审核是执行上级的安全管理方针及本项目的安全管理目标提供依据。

2职责

2.1项目经理组织有关人员整理汇编有关资料,自行组织内审并做好协调工作

2.2相关人员各自做好安全保证体系各要素所需资料,交安全员或资料员

2.3安全员(资料员)负责收集汇编装订成册

3程序

3.1安全保证体系的内审

内审在工程项目基础阶段完成或占总进度的25%左右,申报第一次内审(以后按审核要求展开例行和特殊审核)。

3.2审核人员

审核人员必须有一定的专业知识,经过培训持证,审核人员与被审领域无直接责任关系。

3.3审核准备

3.3.1项目经理在安全保证体系运行一个阶段后,组织人员进行安全评估。

3.3.2审核计划

a.审核目的

b.审核人员

c.审核依据

d.审核日期

e.审核人员的要素分配

3.3.3审核实施

a.首次会议

b.审核检查

c.收集证据

d.审核观察结果

e.末次会议

宣读审核综述,判定安全保证体系是否符合DGJ08-903-2003,施工现场是否得到了正确的实施和保持,发现多少个不合格问题

f.审核报告

出具不合格报告得到纠正后,由原出具人进行封闭后,内审组长拟写审核报告,审核报告内容:

?该本安全保证体系文件是否符合DGJ08-903-2003规范

?危险源辩识、评价、管理方案是否有效

?现场使用的法律法规清单符合情况

?职能设置同职责条款是否吻合,特殊工种和施工人员是否符合要求

?施工现场安全设施,施工机具等是否符合要求并得到控制

?发现的不合格报告,纠正措施是否有效

?评价安全保证体系的运行是否有效、适宜、适合

?报公司申请外审

g.审核报告发至项目部

4记录

4.1内审及审核计划

4.2审核记录

4.3不合格报告

4.4纠正措施见证资料

4.5内审报告

4.6内审员培训证书复印件

篇2:医院外包项目评估审核制度与程序

某医院外包项目的评估、审核制度与程序

一、业务外包流程

业务外包流程主要包括:制定业务外包实施方案、审核批准、选择承包方、签订业务外包合同、组织实施业务外包活动、业务外包过程管理、验收、会计控制等环节。

二、外包项目的评估制度

(一)建立和完善业务外包管理制度,根据医院业务与医疗工作关联度、对外包业务的控制程度以及外部市场成熟度等标准,合理确定医院业务外包的范围,并根据是否对医院生产经营有重大影响对外包业务实施分类管理。

(二)严格按照业务外包管理制度规定的业务外包范围、方式、条件、程序和实施等内容制定实施方案,同时确保方案的完整性。

(三)根据医院年度预算以及生产经营计划,对实施方案的重要方面进行深入评估及复核,包括承包方的选择方案、外包业务的成本效益及风险、外包合同期限、外包方式、员工培训计划等,确保方案的可行性。

(四)认真听取外部专业人员对业务外包的意见,并根据其合理化建议完善实施方案。

三、审核批准制度

(一)建立和完善业务外包的审核批准制度。明确授权批准的方式、权限、程序、责任和相关控制措施,规定各层级人员应当在授权范围内进行审批,不得超越权限审批。同时加大对重大业务外包的管控力度,避免因越权进行业务外包给医院带来不利后果。

(二)在对业务外包实施方案进行审查和评价时,应当着重对比分析该业务项目在自营与外包情况下的风险和收益,确定外包的合理性和可行性。

(三)总会计师或财务部门负责人应当参与重大业务外包的决策,对业务外包的经济效益做出合理评价。

(四)对于重大业务外包方案,应当提交院长办公会审批。

四、业务外包项目运行程序

(一)选择承包方

1.充分调查候选承包方的合法性,即是否为依法成立、合法经营的专业服务机构或经济组织,是否具有相应的经营范围和固定的办公场所。

2.调查候选承包方的专业资质、技术实力及其从业人员的职业履历和专业技能。

3.考察候选承包方从事类似项目的成功案例、业界评价和口碑。

4.综合考虑企业内外部因素,对业务外包的人工成本、营销成本、业务收入、人力资源等指标进行测算分析,合理确定外包价格,严格控制业务外包成本。

5.引入竞争机制,按照有关法律法规,遵循公开、公平、公正的原则,采用公开招标等适当方式,择优选择承包方。

6.按照规定的程序和权限从候选承包方中择优做出选择,并建立严格的回避制度和监督处罚制度,避免相关人员在选择承包方过程中出现受贿和舞弊行为。

(二)签订业务外包合同

1.在订立外包合同前,充分考虑业务外包方案中识别出的重要风险因素,并通过合同条款予以有效规避或降低。

2.在合同的内容和范围方面,明确承包方提供的服务类型、数量、成本,以及明确界定服务的环节、作业方式、作业时间、服务费用等细节。

3.在合同的权利和义务方面,明确医院有权督促承包方改进服务流程和方法,承包方有责任按照合同协议规定的方式和频率,将外包实施的进度和现状告知医院,并对存在问题进行有效沟通。

4.在合同的服务和质量标准方面,应当规定承包方最低的服务水平要求以及如果未能满足标准应实施的补救措施。

5.在合同的保密事项方面,应具体约定对于涉及医院机密的业务和事项,承包方有责任履行保密义务。

6.在费用结算标准方面,综合考虑内外部因素,合理确定外包价格,严格控制业务外包成本。

7.在违约责任方面,制定既具原则性又体现一定灵活性的合同条款,以适应环境、技术和企业自身业务的变化。

(三)组织实施业务外包

1.按照业务外包制度、工作流程和相关要求,制定业务外包实施的管控措施,包括落实与承包方之间的资产管理、信息资料管理、人力资源管理、安全保密管理等机制,确保承包方在履行外包业务合同时有章可循。

2.做好与承包方的对接工作,通过培训等方式确保承包方充分了解医院的工作流程和质量要求,从价值链的起点开始控制业务质量。

3.与承包方建立并保持畅通的沟通协调机制,以便及时发现并有效解决业务外包过程存在的问题。

4.梳理有关工作流程,明确每个环节上的岗位职责分工、运营模式、管理机制、质量水平等方面的要求。

(四)业务外包过程管理根据业务外包合同的约定

1.在承包方提供服务的过程中,密切关注重大业务外包承包方的履约能力,采取动态管理方式,对承包方开展日常绩效评价和定期考核。

2.对承包方的履约能力进行持续评估,包括承包方对该项目的投入是否能够支持其产品或服务质量达到企业预期目标,承包方自身的财务状况、生产能力、技术创新能力等综合能力是否满足该项目的要求。

3.建立即时监控机制,一旦发现偏离合同目标等情况,应及时要求承包方调整改进。

4.对重大业务外包的各种意外情况做出充分预计,建立相应的应急处理机制,制定临时替代方案,避免业务外包失败造成医院正常工作中断。

5.有确凿证据表明承包方存在重大违约行为,并导致业务外包合同无法履行的,应当及时终止合同,并指定有关部门按照法律程序向承包方索赔。

6.切实加强对业务外包过程中形成的医院信息资料的管理。

(五)验收。在业务外包合同执行完成后需要验收的,医院应当组织相关部门或人员对完成的业务外包合同进行验收。

1.根据业务外包合同的约定,结合在日常绩效评价基础上对外包业务质量是否达到预期目标的基本评价,确定验收标准。

2.组织有关职能部门、财会部门、质量控制部门的相关人员,严格按照验收标准对承包方交付的产品或服务进行审查和全面测试,确保产品或服务符合需求,并出具验收证明。

3.对在验收过程中发现异常情况的,应当立即报告,查明原因,视问题的严重性与承包方协商采取恰当的补救措施,并依法索赔。

4.根据验收结果对业务外包是否达到预期目标做出总体评价,据此对业务外包管理制度和流程进行改进和优化。

(六)会计控制。医院应当根据国家统一的会计准则制度,加强对外包业务的核算与监督,并做好外包费用结算等工作。

篇3:江九酒店审核会计凭证帐程序

酒店审核会计凭证帐程序

1、审查记帐凭证的完整和合法性依据,包括科目对应关系、借贷是否平?、数字金额等,摘要是否简明清晰,记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定,审批手续是否完备,原始单据是否与记帐凭证内容一致,及签章、附件张数、日期、凭证种类的正确性。

2、严格执行财务制度和开支标准,对一切不符合规定的开支和违反收支原则的核算,均要拒绝办理,并及时向总会计师报告。

3、审核完毕后签章,并顺转到相应部门。