财务报表管理岗位职责任职要求
财务报表管理岗位职责
职责描述:
1、战略股权投资财务管理,包括:战略股权投资监管材料准备及报送、会计分类、信息披露、资金支付、配合战略股权投资处置事宜等;配合相关部门提供战略股权投资项目报告;
2、投资事项核算支持,包括:例如资产支持计划ABS、税延投资等特殊投资、长期股权投资的初始、日常及清算的核算处理;
3、协助完成各项投资相关的报表、报告的编制,确保财务信息报送的真实性、完整性、及时性;
4、关联交易财务管理,包括关联交易财务审核、财务相关关联交易信息统计等;
5、严格遵循法律法规、监管规定及公司制度,履行与本岗位工作职能相关的合规遵循、内控规范、风险防范等职能,对其岗位职责范围内的合规、内控管理承担直接责任,确保各项行为合法合规。
任职要求:
1、全日制大学本科及以上学历;
2、具备3年及以上相关专业工作经验;
3、具备保险、财务、精算、内控等相关专业知识和证书。
财务报表管理岗位
篇2:石油销售公司财务报表管理办法
石油销售公司财务报表管理办法(试行)
第一章总则
第一条为了规范石油销售公司(以下简称"HB公司"或"公司")财务报表管理,及时准确提供决策财务信息,了解公司经营管理状况,根据《公司法》,结合公司实际,特制定本办法。
第二条本办法中的财务报表包括财务日报、月报和年报以及其他财务报表信息。
第三条本办法适用于公司各部门。
第二章财务报表报送范围
第四条报表报送范围:
(一)日报:销售日报、货款回收日报。
(二)月度报表:资产负债表、利润表、现金流量表、应缴税费表、销售费用表、管理费用表、其他收入明细表、其他支出明细表、财务月度指标快报、销售结算月报表、库存商品明细表、内部交接量统计表、销售月报表、销项税及附加明细表、内部往来报表、内部交易报表、二次销售收入统计表、化工产品毛利报表。
需要上报月度报表种类会根据产品经销公司的报表管理要求进行调整,公司将对调整后的报表种类以通知的形式各部门。
(三)年度报表:与产品经销公司规定报表内容相同。
(四)专项报表:临时要求上报的的各类专项报表。
(五)其他突发要求的指标或者文件
第五条在编制月度、年度财务报表的同时,要对公司财务运行情况进行认真地分析总结。财务分析报告要同财务报表一并报送。
财务分析报告纸质报送数量同财务报表报送数量。
第六条所有财务报表均需上报产品经销公司财务资产部,集团有要求的,由公司财务部统一汇总上报集团。
第三章财务报表报送方式及时间
第七条报表报送方式
报表上报分为纸质版和电子版两种方式。其中财务月度指标快报只需要上报电子报表,其余报表均需报送电子版和纸质版(要求电子版报表和纸质版报表必须一致),工作开展过程中有特殊说明的除外。
第八条报表上报时间
(一)电子报表上报时间
1.日报:于次日中午12:00前报送。
2.财务月度指标快报:次月2日上午12:00前报送。
3.月度报表:次月6日下午17:00前报出。
4.年度报表及审计报告执行**集团规定的报出日期,并在给集团报送的同时报送产品经销公司。
(二)纸质报表上报时间
1.月度报表:一式五份,与次月10日前报出。
2.年度报表及审计报告执行**集团规定的报出日期,一式五份。
第四章报表管理
第九条公司上报的财务会计报表应当加装封面,装订成册,加盖公章。封面上注明:企业名称、所属年度或月份、报出日期,并由企业负责人、主管会计工作的负责人(总会计师)、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章。
第十条公司负责人应当保证上报的财务会计报表的真实、完整。
第十一条公司报送纸质报表时应在公司《财务报表报送考核表》(表十)上签字。
第十二条公司每月报送报表范围完整性、时间及时性、数据正确性、分析完整性进行考评,年底对报送考评结果进行通报。
第十三条财务报表的报送按国家有关规定执行,对外提供的财务报表、数据,统一由公司财务部负责提供,不得私自对外提供。
第五章附则
第十四条本办法由公司财务部负责解释和修订。
第十五条本办法未尽事宜,按国家相关法律法规和集团公司相关规定执行。
第十六条本办法自颁布之日起施行。
篇3:集团企业财务总账报表制度
某集团财务总账报表制度
一、利润分配管理
(一)集团各经营公司税后利润,必须经总裁办批准后,按顺序进行分配。
1、被没收财物损失,支付各项税收滞纳金和罚款。
2、弥补以前年度亏损。
3、提取法定盈余公积金。按照税后利润扣除前两项后10%提取,用于弥补亏损或者转增资本金。
4、提取公益金。按照税后利润扣除1、2两项后的10%提取,用于公司职工的集体福利设施支出。
5、提取任意盈余公积金。税后利润按顺序进行分配后,有剩余,余额按有关规定归入任意盈余公积金,用于弥补亏损或者转增资本金。
(二)责任利润上缴与分配。
集团公司内部各核算部门(含各经营公司)实现责任利润,年终必须经集团公司财务部审查确认(审计时间为每年3月26日-5月25日),经审查无误后,将分配方案报总裁办批准,按原则收缴分配。
1、任务内责任利润:按实现责任利润全额年未一次上缴,每年四月十日前交齐。
2、超额责任利润。
(1)按公司与部门五五分成办法进行分配。
(2)上缴公司部分在审计确认后一周内上缴。
(3)留归部门部分用于部门发展和员工奖励。
(4)分配方案由各分公司、核算部门自行制定报总裁办批准后执行,未经审查、批准任何公司部门均不得擅自操作。
二、营业外收支管理。
(一)营业外收支定义:与公司生产经营活动没有直接关系各项收支,是构成公司利润总额要素。
(二)营业外收入;与公司生产经营活动没有直接关系各种收入。
营业外收入应当按照实际发生数额进行核算。发生营业外收入时,直接增加公司利润总额。
(三)营业外支出:不属于公司生产经营费用,与公司生产经营活动没有直接关系,但按照有关规定应从公司实现的利润总额中扣除的支出。
营业外支出应当按照实际发生数额进行核算,发生营业外支出时,在相对应会计期间,冲减当期利润总额。
(四)其他有关规定。
各经营公司应严格营业外收支管理,营业外收入和营业外支出应当分别核算,不得以营业外支出直接冲减营业外收入,也不得以营业外收入直接冲减营业外支出。
三、财务报告。
(一)对外财务报告。
〈一〉月报:损益表、资产负债表和纳税申报表等,纳税报表需要填写国税号和地税号。
〈二〉年报:现金流量表、利润分配表等。
(二)对内财务报告。
〈一〉月报。
1、公司内部管理用月报。
(1)销售月报:反映各经营公司当月销售情况,上报总裁办成员。
(2)财务月报:反映各经营公司及集团整体基本财务状况,上报总裁办成员。
(3)费用月报:各核算公司、部门每月末将营业费用和管理费用明细表上报集团财务部。
(4)其他应收款月报:各核算公司、部门每月末将其他应收款各明细户余额上报集团财务部。
(5)应收账款月报:各核算公司、部门每月末将应收账款借贷方余额表上报集团财务部。
(6)其他应交应付款月报:各核算公司、部门每月末将其他应交应付款明细表上报集团财务部。
2、对其他部门的月报
〈二〉日报和快报。
1、销售日报:反映集团各经营公司及集团公司整体当日销售情况,上报总裁办成员。
2、财务快报:反应集团公司总体及各经营公司基本财务状况,一旬一报,上报总裁办成员。
(三)责任会计报表。
1、经营损益表。
2、资产负债表。
3、利润分配表。
4、经营指标一览表。
5、销售毛利表。
6、费用明细表。
7、其他报表。
(四)合并会计报表。
1、集团公司实行合并会计报表制度,对外报表按法定主体进行编报,集团汇总;内部考核报表按分公司系统编报,分层分级抵消。
2、各经营公司必须提供合并会计报表基础资料,分别由管理部门、责任会计、对外会计进行编报。
(1)实收资本资料。
(2)集团内部往来资料。
(3)集团内部销售资料。
(4)内部购进存货状况。