物业管家服务中心资产管理规程
山庄管家服务中心资产管理规程
1.0目的
为建立、健全资产的申购、保管、使用、核算制度,明确资产管理、使用部门的权力和职责,保护公司财产,特制定本规程。
2.0适用范围
适用于zz山庄管家服务中心的资产管理工作。
3.0职责
3.1总经理负责所有资产管理的审批工作;
3.2公司财务部负责监督检查管家服务中心所有资产(仓库)管理工作;
3.3管家服务中心仓管员负责具体实施管家服务中心资产(仓库)管理工作。
4.0程序要点
4.1资产分类:
4.1.1固定资产:使用年限一年以上,单位价值2000元以上(不含);
4.1.2低值易耗品:使用年限一年以上,单位价值100元(不含)至2000元;
4.1.3消耗性物品:使用年限一年以下或单位价值100元(含)以下。
4.2资产的申购:
4.2.1计划内申购:
各部门主管每月25日前根据本部门下月物品需求情况分类(工程材料、清洁绿化用品、安管用品、办公用品等,下同)编制《月度物品采购计划表》,属于个人领用的物品在备注栏内注明使用人,经仓管员核实后汇总《月度物品采购计划表》报中心经理审核签字后送交公司领导审批,由公司安排采购。
4.2.2计划外申购:
各部门如因业务需要采购超出计划内的物品时,由申请人先填写《计划外申购单》,仔细填写时间、材料名称、规格型号、单位、数量、用途,如有特殊要求,可在备注栏内注明,经部门主管确认送仓管员核实后报中心经理审核签字,报送公司领导审批,由公司安排采购。
4.3资产的入库规定:
4.3.1管家服务中心所有申购的物资,都必须到仓管员处办理入库手续;
4.3.2仓管员根据资产划分标准将物资划分为固定资产、低值易耗品和消耗物品。属固定资产和低值易耗品的物资在入库单上予以注明,并据入库单分类登帐;仓管员对采购的各类物品,按照总经理批准的采购计划逐一核实价格、检查质量和包装,并进行数量清点、验收(工程材料由工程维修班组织人员进行验收)。填写《入库单》、记帐,做到帐实相符;
4.3.3验收时发现的不合格品不予入库,仓管员填写《退货单》交中心经理审批,物品交采购员作退货处理,由采购员负责退换或退货重新采购。
4.4资产的保管:
4.4.1仓管员将物品摆放整齐,做到标识清晰(库房内应设置:工程物料区、清洁物料区、办公用品物料区和废品物料区等,并有相应的标识牌),对易燃易爆物品要单独存放在安全地点妥善保管,化工类物品要按物品要求进行存放保管;
4.4.2对于不能按货架排放及有特殊存放条件的物品,按实际情况存放;
4.4.3仓管员应定时组织清洁工对库房进行清洁,保证库房内通风、整洁、安全;
4.4.4仓管员每周核对资产帐、卡和实物是否一致,防止丢失、混淆;
4.4.5每月公司财务部负责人与仓管员一起对仓库进行盘点、检查,包括:
A是否帐实相符;
B物品是否受到损坏(伤)、变质;
C物品是否存放混淆,并填写《仓库物资盘点表》。
4.4.6仓管员每月填报《仓库进、出、存物品分类统计表》及《仓库物资盘点表》到计划财务部。
4.4.7购入固定资产一律到仓库办理入库及出库手续,由仓管员填写一式二联《固定资产登记卡》,仓库一联,使用责任人一联。
4.5资产的出库规定:
4.5.1管家服务中心各部门、员工领用物品必须填写《物资领用申请表》报部门主管审核、管家服务中心经理审批后,到仓管员处领用物品,仓管员收回《物资领用申请表》存档;
4.5.2管家服务中心各部门、员工领用工具填写《物资领用申请表》,仓管员在员工《物品领用清单》上予于注明;
4.5.3仓管员每月填报《仓库进、出、存物品分类统计表》及《仓库物资盘点表》到计划财务部。
4.6资产的报废规定:
资产的报废由资产所属部门主管办理。报废的资产只限固定资产和低值易耗品。《资产报废单》一式三份,财务部、仓管员、部门主管各执一份。财务部、仓管员根据《资产报废单》进行调帐。
4.7报废资产的处理规定:
4.7.1资产报废时由各部门主管填制《资产报废单》,说明资产现状及报废原因。仓管员根据资产报废的具体情况提出处理意见,分清责任,经管家服务中心经理审核、公司领导审批后方可报废。
4.7.2报废的资产交仓库统一保管,仓管员对报废的资产进行登记。
4.7.3报废资产有残值的,由公司财务部负责组织相关人员估价后由管家服务中心仓管员负责处理,处理收入交公司财务部。
5.0支持性文件
无
6.0质量记录
6.1QP-01-10-F001月度物品采购计划表
6.2QP-01-10-F002计划外申购单
6.3QP-01-10-F003入库单
6.4QP-01-10-F004退货单
6.5QP-01-10-F005仓库物资盘点表
6.6QP-01-10-F006仓库进、出、存物品分类统计表
6.7QP-01-10-F007固定资产登记卡
6.8QP-01-10-F008物资领用申请表
6.9QP-01-10-F009资产报废单
6.10QP-02-02-F002物品领用清单
篇2:酒店开业筹备期间资产管理规程
酒店筹备开业工作千头万绪,为了及时、准确记录酒店资产,必须要做好前期准备工作。
由于酒店的资产有着价值高、品种多、数量大的特点,而且酒店开业筹备期的资产一般计入业主项目公司开办费或固定资产,所以对于新开业的酒店,做好酒店开业筹备期间的资产管理工作,做好资产清单,便于开业后顺利展开资产管理是非常必要的。
酒店资产一般划分为:固定资产、低值易耗品和消耗物品等。
固定资产:使用期限在一年以上的房屋及建筑物、机器、机械、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,且单位价值在人民币2000元以上的;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的。酒店固定资产一般包括:房屋建筑物、机器设备、家具及固定物、办公设备、电器及文体娱乐设备。
酒店低值易耗品:单位价值在1000元以下,按照“酒店行业统一会计准则”分类,分为瓷器、玻璃器皿、银器及不锈钢器皿、布草、制服和厨房器皿。
消耗物品:指酒店经营活动中所必需用的物资。
酒店筹备开业工作千头万绪,为了及时、准确记录酒店资产,必须要做好前期准备工作。酒店的资产来源主要是两类,一类是酒店开办费中购买的,另一类是相关施工部门移交的。酒店应根据来源的不同做好不同的准备工作。
篇3:酒店财务二级核算资产管理规程
一、为什么要进行二级核算与资产管理
企业的各种资产等物资种类多,收发频繁,流动性大,容易流失,因此各部门的物资需要经过领用、保管、盘存、报损等环节,在这几个环节中,我们必须加强实物的管理,控制部门耗用成本和费用,防止人为漏洞的产生。
二、酒店资产物资的分类和我们需要管理的物资项目
1、资产:包括房屋建筑物、交通设备、家具设备、电器设备等。
2、原材料:包括食品、饮品。香烟等;
3、燃料:包括煤气、柴油、酒精等;
4、低值易耗品:不作为固定资产核算的各种用具和家具,包装容器等。
5、物料用品:经常性使用的一次性耗用的用品,如:旅游用品、日常用品、针棉织品、办公用品、其他物品等。
6、库存商品:商场销售的各类商品。
三、如何进行实物管理的明细分类核算
1、资产管理酒店更新改造,乘此机会,废旧物资将全面处理,新的资产马上在装修后运作,这就给我们的核算人员增加了很多工作,也要求我们更加仔细地对可用不可用资产进行分类,各部门在电脑已经配置齐全的情况下,要开始准备二级台帐的电脑建帐,今后所有的物资收发由各部门二级核算员管理帐务,每半年酒店资产盘点,各部门核算员要先进行自核,就是根据到6月30日//12月31日的资产帐面数量与实物进行盘点核对,对盘盈、盘亏、需报损的资产进行整理汇总,写明原因。财务部根据各部门资产明细帐的数据进行实物实地盘点,并进行数量金额核算,根据盘点情况出具盘点分析。帐务的管理责任人落实到核算员和部门经理。真正的实物管理是*每个部门在日常经营中去严密实施的。
2、帐本的建立从目前看,我们已经不需要用纸制的帐页了,我们在电脑上设置建立资产明细帐,具体格式如下:**部固定资产明细帐本
(一)2004年类别:**类添置日期摘要名称单价收入发出结存备注**部低值易耗品明细帐本
(二)类别:**类添置日期摘要名称单价收入发出结存备注**部原材料明细帐本
(一)2004年*月类别:食品类日期摘要名称单价收入发出结存备注这里的收入发生是指数量核算,不需要帐页上填制金额,日期是指发生日期,收入就是指从总仓领用出来的、从其他部门调拨进入部门的数量;发出就是部门在经营中耗用、销售、调拨到其他部门的数量;结存就是指根据每天的收发单据在月末最后一天结存的帐面数量。摘要一栏写明比如:发出是销售发出还是调拨发出;收入是指领用收入还是调拨收入,写明后便于查帐。各部门的物资收发存帐本,是采购部门用来作为物资采购决策的重要依据,也是部门用来日常管理的重要依据,根据发出的数量还可以核算出日常的耗用量,及时发现物资超额库存或库存不足的情况,与实际库存相比,可以检查帐实相符等情况,在部门核算的基础上,财务部按部门物资品种,设立物资数量分类帐,两套帐的设置,采用的是同一种方法。