酒店夜审稽核工作流程
酒店稽核工作流程(夜审)
规定:
Policy:
程序:
Procedures:
1、翻阅交班本,并对所交代的事项做出准备;
2、将要使用的报表(软盘中的文件)更新,准备好;
3、检查电脑中是否有差错房,如有通知更正;
4、正确打印房租收入报表;
5、按照以下检查房租收入情况:
(1)检查、计算前台接待手工房费统计表;
(2)处理打印报表以后的客房入住;
(3)处理打印报表以后房价更改的情况;
(4)检查手工房费统计表与报表房租收入是否相等,签名确认;
(5)房租收入报表交由大堂副理签名确认;
6、打印电话收入报表,并且在做夜审之前关闭;
7、将被审帐单全部取出,并且检查是否其全;
8、用电脑检查迷你吧、洗衣收入报表,确保无差错;
9、检查电话记费是否正确,电脑中是否有"黑话";
10、将POSTROOMTA*过完毕,并关机通知电脑房做贝份;
11、检查、整理餐饮、娱乐收银员明细报表,并且未发现错误;
12、将C/L完全取出来,准备转交;
13、核对前台收银所交帐单,并将C/L提出来;
14、将挂G/L的"送总台收银计帐报告表"取出,准备查对;
15、将餐饮、娱乐收银员明细报表输入电脑中做出"两表";
16、过"CUT-OFF";
17、打印出"餐饮收入报表"和"娱乐收入报表";
18、将两份报表的各项收入正确输入到HIS永久帐单中;
19、检查G/L输入是否正确;
20、将平帐报告正确报印出;
21、做"ENTERANDITTOTALS";
22、过"CLOSEDAY";
23、正确打印以下报表:
(1)、"MANAGERSREPORT"[D-8-5]。
(2)、"GUESTDETAILBALANCE"[D-8-2]。
(3)、"GUESTSWITHBALANCE"[D-4-2]。
(4)、"CENTRALCASHIER"[D-4-1]。
24、以收银员报表做总出纳表;
25、做出福食、ENT、团队用餐人数统计报表;
26、按以下顺序做出早表:
(1)、根据"MAANAGERSREPORT"填入散客、团队房费收入数据;散客、团队房间出租数、HU数、坏房数及散客、团队住客人数;
(2)、根据"NIGHTAUDITORTOTAALS"填入房租服务费收入、长话收入、迷你吧收入、洗衣收入、杂项收入及抵扣金额数据;
(3)、检查早表中输入的数据是否正确,如无误先存盘。
(4)、然后点工具栏的"选项"的"重复计算"(注意只计算一次)做月累计,立即再重复点一次使之关闭。检查无误后再存盘。
(5)、将正确的早表打印出(两份)并签名。
27、检查收银是否已经全部下班,将EVANGEL(易传)清机;
28、将所打印出的全部报表整齐放于指定位置上,转交日审;
29、将电话计费系统在HIS的权限全部释放以后打开;
30、如发现其它不符合酒店规定的其它事项,应按规定处理;
31、以上未处理事项或须要交代的记录在交班本中。
*****本并非固定的程序,实际工作中可交叉进行。*****
篇2:石油销售公司内部会计稽核制度
石油销售公司内部会计稽核制度(试行)
第一章总则
第一条为加强会计基础工作,提供更为准确的会计信息,依据国家有关政策及相关财务会计制度、集团公司、产品经销公司的要求,对公司的会计核算等业务活动进行内部稽核检查,特制定本办法。
第二条会计稽核制度,在于防止会计核算工作中的差错和有关人员的舞弊。通过稽核,对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止,以提高会计核算工作的质量。会计稽核是会计工作的重要内容,也是规范会计行为、提高会计资料质量的重要保证。
第二章工作权限及岗位职责
第三条公司财务部必须指定内部会计专职人员担任稽核岗位,履行稽核职责。
第四条出纳人员不得兼管稽核工作。出纳工作必须经过审核人员事前稽核方能办理收支。出纳人员只能对已经稽核的会计凭证进行事中复核,并办理有关财务收支手续。
第五条稽核人员应当具备与其从事的工作相适应的专业知识和业务能力,应当保持知识的不断更新,不断加强业务学习。
第六条稽核工作人员的权责:
(一)审查各项财务收支,应根据国家财务会计制度对各项财务收支进行逐笔审核,对于不符合规定的收支,应及时提出意见并向领导汇报,采取措施进行处理。
(二)复核会计凭证。会计凭证的复核应每日随着经济业务的发生逐笔进行复核,不能拖拉积压,贻误记账,对其审核的凭证应签名或盖章。
(三)复核账簿。对账簿复核应规定日期进行抽查,并对抽查日期登入检查簿。发现错误应提出更正意见,责令主管人员更正。
(四)复核会计报表。会计报表的复核应按上级主管部门的要求,对报表的合理性、真实性、准确性进行检查和审核。
(五)稽核人员针对专项稽查事项,应于稽核事项完毕后,据实出具稽核报告,稽核事项如涉及到有关部门的,应会同有关部门,共同出具稽核报告。如遇意见不一致,需单独提出,与核查报告一并提出。
(六)稽核人员在履行职责时有权要求相关部门和人员提供与稽核事项有关的文件资料账目及有关其他资料。
第七条稽核人员办理稽核事项时,应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。
第三章会计稽核的办法
第八条会计稽核采用日常稽核与专项稽核相结合的办法进行。
第九条稽核人员在日常稽核工作中,应在被稽核的凭证、报表、资料上签字。
第十条稽核人员专项稽核后应出具稽查报告,报告中应记载下列事项:
(一)问题及原因,并记明日期。
(二)详细情况分析,具体处理整改意见及报告签署及日期。
第四章稽核的主要内容
第十一条原始凭证的审核
(一)原始凭证的内容(包括凭证名称、填制日期、填制者名称、经办人签章、凭证接受者名称、经济业务内容、数量、单价和金额)是否齐全,原始凭证是否合法。
(二)原始凭证是否涂改、伪造和变造。
(三)原始凭证记载的数量、金额是否有误。
(四)购买实物的原始凭证,是否有实物验收证明及入库单。
(五)支付款项的原始凭证,是否附有收款单位或收款人的收据(发票)。
(六)原始凭证的内容是否符合国家财务会计制度、公司财务管理办法和相关规定。
(七)填制记账凭证运用科目是否符合企业会计制度规定的会计处理方法。
第十二条记账凭证审核
(一)记账凭证的内容(包括填制日期、凭证编号、经济业务事项摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制人员、复核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签字或盖章)是否齐全。
(二)记账凭证是否连续编号。
(三)是否将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。
(四)除结账和更正错误的记账凭证外,其他记账凭证是否附有原始凭证,记账凭证金额与相关原始凭证所载金额是否相符。
(五)会计科目(包括总账科目和明细账科目)的运用是否准确,借贷方向是否正确。
(六)记账凭证记载的内容是否及时登录于相关的会计账簿。
第十三条会计账簿审核
(一)总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿的设置是否符合企业会计制度。
(二)各种账簿的记录是否与相关记账凭证相符。
(三)总账、明细账、日记账之间勾稽关系是否相符。
(四)各种明细账是否按时登记,是否每月与总账账户核对相符。
(五)会计账簿是否有启用表,启用表内容填写是否完整,是否有汇总账页和目录。
(六)账簿的登记、装订、保管、存放地点是否妥善。
第十四条会计报表审核
(一)会计报表的种类和格式是否符合企业会计制度和公司内部账表设置制度的要求。
(二)会计报表是否根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制,数字是否真实,计算是否准确,内容是否完整。
(三)会计报表项目之间、会计报表之间的勾稽关系是否正确。
(四)会计报表附注及其说明是否符合规定,与会计报表是否保持一致。
(五)对外报送的会计报表是否经单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名或盖章。
(六)对库存现金进行不定期抽查、盘点。
第十五条会计电算化的审核
(一)审核机制凭证各类代码的合法性、摘要的规范性、内容的符合性、数据的正确性及录入的正确性。
(二)审核输出凭证、账表内容及数据的正确性与及时性。
(三)稽核中发现不符合要求的会计凭证和不正确的账表数据要分析原因,通知相关人员进行更正。
第十六条其他事项审核
(一)各种重要印鉴、印章的保管及使用情况的检查。
(二)审核各项资产物资的增减变动和结存情况,并与账面记录进行核对,确定账实是否相符,并检查不符的原因。
(三)根据稽核工作中掌握的情况,结合有关制度、操作规程和办法,对会计核算中经常出现的问题进行分析研究,提出合理化建议和书面报告。
第五章附则
第十七条本制度由公司财务部制定,解释权、修改权归属财务部。
第十八条本制度自下发之日起实施,修改时亦同。
档案管理制度
篇3:酒店稽核主任岗位职责
酒店稽核主任的岗位职责
1、督促稽核人员认真复核各收款点的营业报表、帐单,发现差错,加以纠正。保证营收帐目准确,对复核帐单、报表签名负责;
2、复核夜班完成的营业日报表、开房率、房租收入;团队、散客、商务客平均房价是否正确;餐厅平均消费、人数是否正确,签名确认;
3、查核前一天稽核报告,处理遗留有关问题,复核早班所核单据;
4、做好属下员工考勤登记排班,处理稽核日常事务;
5、负责对属下员工培训工作,研究稽查工作,提高稽核水平;
6、不断补充完善现行稽查制度;