某酒店总台收银员收账操作程序

酒店总台收银员的收账操作程序

一、散客结帐操作程序

(1)客人入店时工作程序

A、接前厅部转来入住客人两联登记单后:(A)打开电脑核对新住客的姓名、证件(护照或身份证)号码、房号、抵离日期、房价、付款方式等同登记单是否相符,核查接待员签字。(B)确认无误后,结帐员签收,一联退前厅接待,另一联按房号放客人帐袋中。

B、办理住客付款手续:(A)收取预定金。按住客房价乘以天数的总额再加收50%款。开预定金收按交客人,收取客人现金。(B)收取信用卡。核查客人身份证,用客人信用卡在信用卡机上拉出信用卡单,请客人在空卡单上签字。客人走后,当天向信用卡公司要授权号,按预收定金的款额申请付款金额。获准授权号后,在卡单上写明,将卡单放入客人帐袋中。(C)对VIP客人及有可靠担保方的客人,离店时一并收款结帐。(D)支票结算。对本地熟悉的、付款信誉高的政府部门、银行系统可收取支票。除此之外不予收取。(E)对旅行社散客,除房费按团队结算方式转帐外,另收取房费总额的50%款,用作支付该客人在店消费的长电、洗衣及其他款项。

(2)客人住店期间工作程序

A、结帐员接到各经营点收款员送来需挂帐的客人签单后:(A)按其房号打开电脑核对客人的姓名、付款方式及在店消费情况。(B)如果客人消费已超过或临近其预定金额时,应立即同该客人联系前来办理补付款手续。(C)经核查无误后,将该客人的签单费用输入电脑中,同时在帐单上盖"附件章"后放入客人帐袋内。

B、接前厅部转来客人换房或延住的通知单时:(A)打开电脑核对客人原住房号、日期及房价等。查看电脑中是否更改准确。(B)如有疑问或不清楚之处,必须及时同前厅经办人联系,处理解决有关事宜。(C)发现付款不足等问题,立即联系客人前来办理有关付款手续。

(3)客人离店结帐工作程序

A、结帐员向客人问好,收取客人钥匙牌交当时接待员。

B、按客人房号从帐袋中取出"预收房金收据"第三联,与客人出示的第一联相核对。

C、打电话到房务中心,核查有无该客人的洗衣帐单及客房小酒帐单等。如有,先报金额后送帐单来。

D、电话询问总机,核查有无该客人的电话帐单,如有,先报金额送帐单来。

E、检查电话接听记录,核查有无该客人当天在餐厅、酒吧及其他场所的消费签单。

F、通过电脑进行核算并打印出总消费帐单,开出总消费帐单并连同明细单据一起交客人若客人需开发票,总消费单上加盖"附件章"。

G、耐心解答客人消费帐单的有关疑问,并及时同有关部门联系处理解决有关问题。若发生客人拒付某项费用,可请大堂经理出面一起协调解决。

H、收款时,要查核客人"预收房金收据"的金额同实际消费金额数,多退少补。退付差额时,请客人在"支款通知单"上签字。

I、礼貌地与客人道别。

(4)当班工作结束前结帐员的工作、

A、整理有关帐单凭据,同收到的现金款项进行核对。

B、编制本班总结帐。核对本班结帐人员的收款钱数及开出的帐单。做到钱帐相符。填制"交款单"一式两联。

C、编制本班营业日报。

D、将营业日报、班结帐及帐单凭据各一式两份。一份交财务,另一份随同钱款、交款单一并送总收款或包封好投入银箱中。

(二)旅行社团队结帐收款操作程序

(1)团队抵店前准备工作

A、团队结帐员接到销售部送来预定到达团队资料时,核查主帐号、团名、国籍、旅行社联、系人及电话、团队人数与用房数、陪同房数、房价、餐费标准、抵离日期等。如不齐全,及时联系销售部填齐。

B、开设到店团队新帐卡,按各团队抵店日期顺序将有关资料插入帐袋内。

C、如遇团队预订有变更时要及时调整。对临时取消的团队,按规定向旅行社收取"取消费"。此时需销售部写明收取方法及应收金额并签字。

(2)团队入店及住店期间结算工作

A、收到到店团队登记单,待前厅部做完该团的电脑登记后,结帐员通过电脑打印出已到店团队的资料。抽出预订团的资料进行核对。对有变化的进行调整后开出团队清算单,连同该团登记单及有关资料插入帐袋中。

B、根据销售部、宴会预定提供的团队人数、就餐标准及就餐餐厅,结帐员开出通知单,用餐前送至各餐厅收款点。通知单上要注明该团队的团名、主帐号、人数、标准、用餐地点等,以备核对。

C、及时联系到店团队的领队或陪同,一起核准该团的确切人数、住房数、房价、餐费标准及离店时间等。同时发放团队人员餐券。

D、每天及时准确地将团队个人自付的消费款(长电、洗衣、客房酒吧、餐厅酒吧额外消费)打入其个人电脑中的帐号。

(3)团队离店结帐工作

A、夜班结帐员早晨下班前用电脑打出当天将离店团队的自费付款的明细金额表,整理好有关结帐资料。

B、结帐员在团队离前1小时须和领队或陪同联系上,请他(她)督促团队人员付清个人自费款。

C、团队个人结帐程序同散客结帐程序相同。

D、离店团队个人自付款全部结清后,结帐员开出"团队行李发放表"交前厅行李房,通知可放行该团队行李。

E、将离店团队的有关资料整理好送交夜审。使用电脑的可通过电脑将应收帐转入销售部电脑中。

(三)会议团体结帐收款操作程序同旅游团体结帐收款操作程序相同。

(四)长包房结帐收款操作程序。

(1)结帐员接到长包房客人入住登记单,认真核对公司名称、个人身份、房号、人数、房价、付款方式、住店期限等等。了解掌握长包房合同(合同存销售部)有关内容。

(2)按所定合同规定收取保证金,开出"预收定金单"三联。一联交客人,一联随同保证金款送总收款员。

(3)开设客人帐卡,连同有关资料按房号放入帐袋中。

(4)每天将长包房所发生的消费(除房费外)帐单经审核后插入客人的帐袋中。

(5)月末,电脑打出长包房当月发生费用的总帐单一式三份,一份交客人,一份送信用组,一份送财务部留存。取出客人帐袋中当月发生的所有单据同总帐单进行核对,如有差错疑问,及时进行处理解决。

(6)核对无误后,将总帐单连同所有的帐单凭证按房号送长包房客人,请客人当面核点帐单份数,并在回执上签字。

(7)了解掌握长包付款限期,协助信用进行催款。

(8)每月中旬,编制住店长包房实际付款情况报告,报信用组及销售部。

(9)收到长包房付款后,及时在电脑中进行销帐。如需调帐或冲帐,必须经财务部经理审核确认后方可进行。

(10)长包房住店期满结束,如不续住须结清所有费用,电脑中进行销帐后,要将有关资料送信用组,信用组通知财务出纳办理退付保证金事宜。

(五)续房操作流程:

(1)由夜班收银员在次日早晨7:00统计当天费用不够的客员帐单,并将房号依次写在续房单上交给接待员。

(2)中班收银员在18:00统计当晚欠费的房间号,并将房号通知房务中心。

(3)对房务中心反馈的信息作记载(由收银员打电话到欠费房间催房)。

(4)夜班收银员接班后将中班未续的房间继续催房,在24:00还未续房的客人交当晚值班经理。

(六)餐厅洒吧结帐收款操作程序

(1)上岗后了解掌握本班预定就餐宴请等情况,备足零钱做好准备。

(2)收到服务员送来的四联点菜单,第一联盖收银章送厨房,第二联收银员留用,第三联传菜部传菜用,第四联服务员留存。

(3)客人消费结帐时,按客人桌号取出点菜单,核对消费品种数量并打出帐单,请服务员前去收款。

(4)按客人不同付款方式进行结帐收款。

A、现金。点清并唱票,注意识别大面额的假钞,找清零钱。

B、信用卡。按信用卡操作程序办理。

C、住店客签单。核查钥匙牌或住房卡的房号、姓名、住店有效日期及客人签字后,使用POS机的打开电脑进行核对。

D、旅行社团队。核查当于团队就餐通知单、核对该团的旅行社团队名称、人数、餐费标准、收取该团队的"旅行社结算单",确认被授权人(领队或陪同)的有效签字,并请他在开出的帐单及"结算单"上签字。

E、会议团体。核查会议通知单的会议团名、人数、餐费标准。开出帐单,请指定的会议经办人签字。如客人手持总台发放的餐券,须对餐券上的团名。

F、折扣处理。(A)持酒店VIP卡的客人,按卡规定给予折扣。在帐凌晨上写上该卡的号码并请客人签字。(B)长住户客人,按酒店规定给予折扣。(C)其他客人临时需打折扣的,须经餐厅经餐厅经理或授权指定人同意写上原因和签字方可。

G、因特殊原因需冲减已开启帐单上的金额时,必须由餐厅经理签字同意。

(5)使用保管好餐厅有关帐单、发票。

A、使用保管好餐厅的有关帐单必须联号,不能缺联,每班结束,随附营业日报一并交夜审及总收款处或投银。

B、发生作废帐单,必须将所有联单一同随帐单交财务部。

C、客人如需开发票,收回帐单,盖"附件章"将发票记帐联及帐单一并送财务。

D、收款员使用帐单或发票必须连本连号,本班结束交接时,在本班营业日报上注明本班使用的号码。下一班按顺号开列帐单。

E、由指定的主管或领班专门负责帐单发票发放管理。收回用完的帐单发票后及时送财务部更换。将新帐单发票发放给收款员。收回、更换及发放的有关人员都要在发放表上签字,以备核查。

(7)当班收款员结束时需完成的报表:

A、餐厅收款员日报表。

B、餐厅(酒吧)营业日报表。

C、整理好当班所开出的帐单、编制的报表及收到的钱款,分送财务部及总收银员或投银。

(七)信用卡款结帐操作程序

(1)注意掌握目前酒店受理通用的信用卡种类及其限额。

(2)客人付款使用信用卡时必须核实:

A、该卡是否可在本酒店通用。

B、该卡是否在有效使用期内。

(3)核查信用卡公司发来的"黑名单"。如已列入"黑名单"的,剪去右上角给予没收。客人有客人有意见,可请去争卡中心投诉。

(4)在信用卡机上压卡,打出签付单。卡号及内容心须清晰。

(5)在签付单上填上客人应付金额,请客人核准并签字。

(6)核对客人在签付单上的签字同帐单上及信用卡上签字是否一致。国内信用卡尚需客人出示身份证进行核对姓名及相貌。

(7)对超过该信用规定限额的,及时通过银行索取付款权号,获准后,方能办付款手续。

(8)将已签名的签付单的会员副联、帐单及发票联交给客人。

(9)将每份签付单与该客人的帐单归在一起,按号登记记录单,下班前交总收款或投银。

(10)专人负责整理客人已签付的信用卡单,并按时送银行或信用卡公司进行结算。

二、收入审核操作程序

(1)审核酒店当天各经营部门所有营业收入,编制当天的"客帐汇总表。"第二天早晨下班前打出昨天营业收入的日报表。

(2)上班后收集各营业收款点交来的营业报表及各类帐单凭据。使用电脑的可通过电脑打出各营业点当日输入电脑的明细费用表。

(3)审核总台结帐的营业日报、帐单凭据的数额是否一致;同各班的交款报告是否一致;核对当天应收的由款员交来的帐单日报数是否一致。

(4)审核总台做的"结算收入差额表"中每一笔冲帐数是否合理,是否有负责人签字同意,并同电脑中的数额进行核对。

(5)审核当天到店客人的房价及房费:1、散客房价。根据前厅部及预订部提供的当日房价资料与住客实际房价进行核对,如发现过高或过低的,要找出当天入住登记单进行核查。2、团队房价。将进店团队的预定通知单同电脑中的实际数进行核对。其内容包括:人数、房间数、房价、陪同房、免费房等。3、免费房。核查酒店审批人的签字及免费理由。4、审核OV房(即有争议的房)是否已是人走房空,通过同前厅部、楼层联系,如果确认已是空房,则对所挂房费及费用进行处理解决。

(6)审核当天住店客人餐费:1、分别核对每个餐厅收款员交来的营业日报、帐单发票、餐厅收款员报表的各项数据是否单表相符,是否表表相符。2、核对餐厅帐单序号是否连续。包括今天启用的第一张号码同昨天最后一张是否连号。有断号的要查明原因。如有作废单,须是一式两联,并有当班负责人签字。3、核对现金帐单、签字的应收客帐单元是否与营业日报上的现金交款数及应收客帐款数相同。4、核对司机餐费的发放金额是否已计入宴请客人帐单中,是否符合手续。5、核查酒店中因公招待的餐单是否符合审批手续。

(7)审核当天酒店的其他营业收入:1、电话、传真、电传收入。分别核算出应付电话局、

电报局的款项及酒店应收的服务费,审核酒店内部使用长电、传真是否符合有关审批手续。2、洗衣费。核算洗衣帐单同电脑中的洗衣费中的金额是否一致。3、审核客人应付的其他费用。如用车费、鲜花费、损坏物品赔偿费等等。这些需通过帐单同营业日报的数额进行核对。

(8)将审核中发现的有关问题情况记录到"收入记录本"本。

(9)编制"客帐汇总表"。

(10)编制酒店营业收入日报表及各经营部门的营业收入日报表达式、根据"客帐汇总表"中的各项收入数分别填入有关收入栏内。2、"营业收入日报表"的横栏中除了反映当天各项收入外,还需反映截止今日的各项营业累计数,并将本日及本日累计数分别与同期的当日及当日累计数进行比较,核算出其增减差额的百分比率。

(11)编制昨天营业收入的凭证,借记现金、银行存款及应收帐款等,贷记各项营业收入及其他应付款。

(12)将收入凭证交财务部会计登帐。

(13)整理经审核的有关帐单、凭据、报表、分别归档保存。

篇2:集团企业应收账管理制度

某集团应收账管理制度

一、销售收款和其他收款。

(一)销货收款。

1、各经营公司收到销货款,现金必须于当日送存银行并进行账务处理。收取支票、汇票等,必须按《票据法》的有关要求,审查其有效性、真实性,当即出具发票或往来发票。财务部及时填写银行进账单,于当日或下一工作日送存银行。

2、集团公司和实行内部独立核算各经营公司,按收款部门将款项额度增加部门内部存款账户。

3、各部门销售业务人员收到票据,必须符合《票据法》规定

(二)其它收款。

1、财务人员收到除货款以外现金、支票、汇票,应及时送存银行,进行账务处理。

2、若能确认受益部门,应及时增加相应部门内部银行存款,不能确定部门款项将此额度记入内部公司账户,待确定受益部门后作内部资金划拨账务处理。

二、预收账款管理。

1、财务人员收到客户汇款、支票、汇票等款项,必须及时存储、进行账务处理,于款项到账日发放银行到款通知单。业务人员应及时到财务部办理到款确认、核销欠款手续或办理销售业务。经确认到款应及时增加相应部门内部银行存款。

2、预收账款既可单独设置会计科目核算,也可与应收账款科目一并核算。但在填列会计报表,进行内部统计管理时要按各明细借方余额合计与贷方余额合计分别汇总填列,借方余额合计为应收账款,贷方余额合计为预收款。各公司根据当地条件选定科目,选定后一般一年内不再变动。

3、各级对外核算公司因客户要求转出预收货款或者进行账户调整,必须持原客户财务部门签章委托转款证明(转回原汇款单位除外,外地客户用传真件亦可),经主管业务经理签字同意后,填写集团公司印制委托转款书,由财务部以汇款方式转出(个人用户当时交现金凭交款收据可退现金)。特殊情况,可持有销售合同书用户单位签字人签字转款证明,转款证明上应注明要转到单位、账号、转出金额,报财务部经理或其授权者审查、备案后,由财务部办理。

三、应收账款管理。

1、办理原则。

(1)分公司、销售业务部门根据批准的经营预算,在欠款额度内办理欠款销售,必须签订销售合同(每月将合同交财务部办理贴花)并填列欠款结算单欠款结算单需经销售业务部门经理签字或授权合同管理机构签字,否则财务部不予办理。

(2)各经营公司对外办理欠款销售,原则上必须签订销售合同,并经经营主管部门授权同意签字人员签字后,方可办理。如不能签订销售合同必须由客户出具期票作为抵押,方可对外办理欠款销售。

(3)期票有效期为:同城支票自交易日起最长10天(含节假日),汇票自交易日起最长3个月(含节假日)。各部门收取期票要认真核实真伪及有效性,由出纳专人保管,按约定期限送存银行,保证款项按期入账。

(4)未收取期票或未签订销售合同及合同条款不利于公司利益而造成经济损失由责任人承担全部经济责任。

2、应收账款回款与核销(催款核欠流程)。

各公司收回欠款要按时入账,并每天打印到款通知发送销售业务部门,销售业务部门接到到款通知或信息后持到款确认单增加部门内部银行存款,持欠款结算单或信息办理欠款核销手续。

(1)办理欠款:资金商务接到欠款订单,必须有销售业务部门审批或政策方可办理。

(2)催收欠款:资金商务负责统计欠款,定期报给销售业务部门,并向客户催收货款。

(3)客户还款:客户还款同时给资金商务发还款传真,资金商务据此到财务部确认和核销欠款。

3、应收账款管理与催收。

(1)各经营公司应加强对应收账款管理,按月发布超期欠款状况,编制欠款账龄分析表,上报集团公司财务,业务主管部门监管。各公司总经理要采取有效措施,责任到人尽快收回欠款,避免形成坏账。

(2)集团公司建立内部应收、应付账款对账制度,按月编制往来对账调节表包括总部与分公司、分公司之间及分公司与下设经营网点之间往来对账。由供应商每月结账后10日内向对方单位提供当月应收明细记录,应付单位在自收到对账单5日内将对账结果及调节表传送供应商。超过半个月以上往来未达账项要逐项核查落实,并在下月内予以解决。对调节表中连续两个月或更长时间出现相同未达账项提交总部财务部协助解决。

(3)分公司、销售业务部门均应对长期欠款按月提取坏账准备金,以真实反映各经营公司,内部核算部门应收账款状况,督促欠款回收,便于内部考核与评价。

(4)财务对外核算采用应收账款余额百分比法按国家规定比例提取坏账准备金,待坏账实际发生时,冲销坏账准备账户。

(5)内部核算考核采用账龄分析法。根据各部各个账龄应收账款净额减去该期递延毛利差,再与相应计提比例乘积,作为应提取坏账准备金,抵减考核部门责任利润。坏账准备金按月提取,由往来账核算员负责操作。

(6)凡挂账超过半年(不含六个月)应收账款均视同长期欠款,开始计提坏账准备金。合同规定有收款期的,按照合同规定执行,超过合同期按方法和比例开始计提。

(7)根据应收账款账龄长短,坏账准备金计提比例。

应收账款账龄6-8个月(不含8个月),计提比例为50%。

应收账款账龄8-10个月(不含10个月),计提比例为70%。

应收账款账龄10-12个月(不含12个月),计提比例为90%。

应收账款账龄一年以上,计提比例为100%。

4、坏账审批与处理。

各经营公司发生坏账,必须提供相应书面证据,报主管部门(销售业务部门报分公司总经理,分公司报分公司管理部门)提出处理意见,经财务部最终核实后,由财务总监签字审批,方可做销账处理。

四、应收票据管理和会计核算程序。

因销售取得银行承兑汇票,应按欠款销售方式办理,财务部应由专人负责,设立专门账户予以核算和管理。

五、其他应收款、暂付款管理。

1、集团公司内部员工借款必须是因公借款(含住院押金)坚持前账不清后账不立原则。特殊非因公借款须按隶属关系经分公司总经理或集团公司总裁办总裁书面审批后才借支。未执行此规定者一经发现报财务部处理。

2、集团公司内外各经营公司除投资、货款以外垫付款项列入其他应收款进行管理。

3、其他应收款按集团内、外分类,并按经办人或单位进行明细核算。

4、其他应收款要及时清理催收,月末编制其他应收款明细表上报总经理,传送集团财务部,对超过一个月仍未还款项向借款人发出黄牌警告限期还款。人员调离公司前,应对其借款进行清理,未

进行清理或者清理不利造成损失由总经理或批准人负责赔偿。

档案管理制度

篇3:公司逾期应收账款管理细则

公司逾期应收账款管理细则

1、目的

为强化管理,加强风险控制,加快资金周转,预防呆坏账的产生,根据《对外法律事务管理办法》之规定,特制订本细则。

2、定义

本细则所指逾期应收账款指超过付款期限6个月以上(含6个月)且已无业务往来的客户所欠货款。同一客户多笔货款逾期的,逾期付款期限以最后一笔货款的付款期限为起算点。客户的付款期限可以是书面合同/订单明确规定的,也可以是根据商业往来交易习惯确定的。

客户虽欠款超过6个月,但仍有业务往来的,不属于本规定所指逾期应收账款。

3、监控管理

3.1法律事务部指定专人负责逾期应收账款的监管。

3.2销售公司、考核结算部设置专人负责逾期应收账款的统计和上报工作。考核结算部做好应收账款的账龄分析,每月中旬须将上月底前逾期应收账款变化情况报法律事务部。销售公司每月中旬须将上月逾期应收账款处理过程中发出的催款函、签订的还款协议复印件报法律事务部。法律事务部每季度向法务和销售,以及销售公司总经理提供一份逾期应收账款汇总表。

3.3销售公司业务员应将与逾期应收账款相关的材料复印件提交给法律事务部,包括但不限于客户营业执照、销售发票、收货签收记录、对账单、催款记录、还款协议书、客户经营状况、催收方案等。法律事务部建立健全逾期应收账款档案,并逐步建立逾期应收账款信息库,与销售公司、考核结算部等相关部门通过计算机网络保证信息共享和互通。

3.4法律事务部应了解每笔逾期应收账款形成的原因,向业务员了解是否与客户存在货物数量、发货期、质量、金额等方面的争议,并提出处理建议,消除客户拒绝付款的借口并尽可能维护与客户的良好关系。

4、催收管理

4.1销售公司业务员根据催收工作程序,开展对逾期应收账款的日常催收工作。

4.2催款方式包括电话、传真、上门拜访等方式。

1)欠款金额1万元以下的,以电话催收为主。自货款逾期6个月后,原则上应每半个月至少催收一次,直至客户付款或做出同意付款的承诺。若客户违反承诺拒绝付款,业务员应提高电话催款的频率,原则上每星期至少催收一次。在催款过程中,可要求法律事务部予以协助,法律事务部的协助方式主要为以邮寄或传真方式向客户发出正式催款函。

2)欠款金额1万元以上的,自货款逾期6个月后,原则上应每月对客户登门拜访一次,在催款的同时了解客户的生产经营状况。欠款金额5万元以上的,如果客户一次性付款困难,可以允许客户分期付款,但必须签订还款协议。在催款过程中,业务员可要求法律事务部予以协助,法律事务部的协助方式主要除以邮寄或传真方式向客户发出催款函外,必要时陪同业务员对客户上门催收。

3)如果客户拒绝付款或拒绝签订还款协议或者生产经营出现严重困难影响本公司债权安全的,应提交法律事务部通过法律手段催收。

4.3业务员应并做好日常催收台帐记录,每月对台帐记录进行整理、归档,交部门领导审核后,呈报销售公司负责人。

4.4法律事务部可根据实际需要制作不同格式的催款函供业务员参照使用。在催款过程中需要与客户签订还款协议的,原则上使用法律事务部起草的协议格式,若需对格式内容进行修改或使用其他格式的,应先交法律事务部进行法律审核,以防范风险或漏洞。

4.5法律事务部可就逾期应收账款催收提出意见,必要时协助销售公司处理催款事宜。

5、诉讼事务管理

5.1对有以下情况之一者且欠款金额超过1万元(含1万元)的,原则上应及时提交法律事务部通过诉讼方式收款。

1)经多次催收仍拒不付款或达不成还款协议的。

2)发现债务人有破产、解散迹象,可能形成破产债权的。

3)发现债务人有大量诉讼、仲裁案件产生,可能导致本公司债权在非诉讼催收手段下得不到清偿。

4)发现债务人对外欠款情况严重,严重威胁到本公司债权的安全。

5)债务人已经或即将停产、转产,存在破产或逃废债务的可能。

5.2诉讼准备

1)销售公司各部部长对客户情况进行审查,初步拟定是否要采取法律手段。

2)初步拟定采取法律手段的,业务员收集准备起诉客户的相关诉讼材料,包括与客户签订的合同、发货单、对账单、客户的营业执照等。业务员收集完所有材料后,将材料提交法律事务部,由法律事务部对材料进行初步整理,理清法律关系,并提出初步法律意见。

3)对于可以通过法律手段催收的逾期应收账款,业务员填写《涉法纠纷处理审批单》交分管领导审批。

5.3诉讼阶段

1)诉讼案件原则上由法律事务部自行办理,重大、疑难或特殊案件可委托外部律师办理。

2)让步金额在十万元(包括十万元)以下的,需要当场决定的,由法律事务部和销售公司负责人沟通,并请示销售分管领导后决定;事后法律事务部填写《诉讼工作联系单》,由法律事务部和销售公司负责人明确意见并请销售分管领导审批。

3)让步金额在十万元以上的,法律事务部和销售公司负责人共同出具情况说明或填写《诉讼工作联系单》,报销售分管领导同意后呈送总裁审批决定。

4)法律事务部在处理逾期应收账款过程中,特殊情况下也可以通过债权出售等方式进行,但必须经销售分管领导同意后报总裁审批。

5)在取得法院的生效判决书或调解书后,法律事务部对案件处理的执行进行监督,以月为单位,每月对案件处理结果的实施情况进行汇总,并上报法务分管领导。对方拒绝按照判决书或调解书执行的,应及时申请法院强制执行。

6、坏账处理管理

6.1下列逾期应收账款,作为坏账进行处理:

1)通过诉讼、仲裁等方式仍无法收回的逾期应收账款。法律事务部提供法院出具的败诉判决书/仲裁书,或者胜诉但被法院裁定终(中)止执行的法律文书。

2)客户已经破产、注销、吊销营业执照,或者被政府部门关停,导致逾期应收账款无法收回的。业务员应提供法院的破产公告和破产清算的清偿文件,或者工商部门的注销、吊销证明,或者政府部门有关撤销、责令关闭的行政决定文件。

3)逾期三年以上及已无力清偿债务的。业务员应提供催收磋商记录,确认债务人已资不抵债、连续三年亏损或连续停止经营三年以上。

4)还款协议中已经明确放弃的债权。业务员应提供与客户签订的债务重组协议及其相关证明。

5)单笔数额较小、不足以弥补清收成本的逾期应收账款。

6.2坏账处理由考核结算部每年集中清理一次,对于确实

需要做坏账处理的,考核结算部应按规定及时进行坏账核销。

6.3坏账核销的同时,按照公司销售人员风险金管理规定对责任人员进行考核。业务员如果要移交客户,新接手的业务员应当要求原业务员移交相应资料,如果该客户的欠款已经属于6.1条可以作为坏账处理的逾期应收账款,接手的业务员应立即向销售公司负责人提出坏账处理建议,同意坏账处理的由考核结算部对原业务员风险金按照制度予以考核。如果客户账款在新接手的业务员手中形成坏账的,由接手的业务员对该账款形成坏账承担考核责任。

6.4坏账实行账销案存原则。考核结算部对已注销的坏账进行备查登记,销售公司业务员仍有义务对已注销的坏账进行催收,收回已注销的坏账应及时入账。

7、本办法由法律事务部解释。

8、本办法自发布之日起实施。各控股子公司遵照执行。